Виды документов, допустимые к использованию при безналичных расчетах и их характеристикаПри безналичных расчетах применяются формы, основанные на следующих основных расчетных документах: · платежные поручения, Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик предоставляет в банк поручение на бланке установленной формы; действительны в течении 10 дней со дня его выписки не считая дня выписки; принимаются от владельца счета. Виды платежного поручения: обычными (почтовыми) срочными (телеграфными) - используются для перевода денежных средств в различные регионы России. · платежные требования-поручения, Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, предоставленных в банк плательщика отгрузку товара, оплату оказанных услуг, выполненных работ. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком в трех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляются в банк плательщика. Банк плательщика передает платежные документы плательщику в то время как отгрузочные документы остаются в картотеке банка. Плательщик в 3дневный срок обязан либо оплатить требование-поручение либо отказаться от него. В случае отказа от акцепта (оплаты) плательщик должен обосновать его. В этом случае неакцептованное требование-поручение вместе с отгрузочными документами и обоснованием отказа возвращается в банк поставщика, а далее - самому поставщику. Если плательщик соглашается оплатить требование-поручение, он ставит на первом экземпляре его оттиск своей печати, а также подписи уполномоченных лиц и оплачивает его в том же порядке, что и обычные платежные поручения. · чеки, Чек-это письменное поручение чекодателя обслуживающему его банку перечислить определенную сумму денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Чековая форма расчетов на территории России в настоящее время используется в незначительных объемах. При расчете чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими так и юридическими лицами и являются платежным средством и могут применяться во всех случаях предусмотренных Законом РФ. · аккредитивы. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Могут открываться следующие виды аккредитивов: o покрытые (депонированные)(Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет “Аккредитивы к оплате“ на весь срок действия обязательств банка-эмитента.) или непокрытые (гарантированные); o отзывные (может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком) или безотзывные (не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика в пользу которого он был открыт). способы исполнения аккредитивов: o Платеж по предъявлении: Сумма зачисляется,как только предписанные документы представлены в банк и проверены им. o Платеж с рассрочкой: начинается не сразу по представлении документов, а через определенный срок, указанный в аккредитиве Конструкции Аккредитива: o Револьверный аккредитив (Это обязательство со стороны банка-эмитента возобновить аккредитив на первоначальную сумму, после того как он был использован) Кумулятивный аккредитив предполагает перенесение на следующий раз неиспользованной суммы. Некумулятивный - невозможность использования неизрасходованного остатка по окончании срока. o Трансферабельный аккредитив Бенефициар, указанный в аккредитиве, имеет право инструктировать свой банк по переводу аккредитива полностью или частично другому бенефициару, при этом ни поставщик, ни получатель товара не узнают друг о друге и о сумме прибыли, которую получит посредник. o Аккредитив на взаимной основе(”back-to-back”) новый аккредитив, открытый на основе уже существующего, нетрансферабального (первоначального) аккредитива в пользу другого бенефициара. Безналичные расчеты могут быть также организованы с использованием векселя и пластиковой карточки.
27Особенности расчетов в компьютерной системе “Клиент-банк”. Система “Клиент-банк” предоставляет клиентам банка услуги по управлению банковскими счетами через Интернет. Клиент банка получает возможность: 1) Отправлять в банк различные финансовые документы с целью поручить банку выполнить определенные действия в соответствии с документом. 2) Получать выписки по счетам за произвольный период времени. 3) Осуществлять отзыв финансовых документов. 4) Обмениваться информационными сообщениями с банком. 5) Осуществлять обмен (импорт/экспорт) финансовыми документами с бухгалтерскими программами. Система “Клиент-банк” обеспечивает необходимую информационную безопасность с помощью следующих механизмов: 1) Механизм электронной цифровой подписи под финансовыми документами для обеспечения целостности и аутентичности (доказательства авторства) передаваемой информации. 2) Криптографические алгоритмы шифрования данных при передаче информации между банком и клиентами для конфиденциальности передаваемы данных. 3) Механизм криптографической аутентификации при защищенном взаимодействии через Интернет. Для функционирования компьютерной системы необходимо: компьютеры клиентов, компьютеры банков, соединение через Интернет
|
