| Дата
| Номера документов
| От кого получено
и
кому выдано
| Корреспондир.
счет
| Сумма, руб.
|
| Прих
кас.
орд.
| Расх. кас.
орд.
| Приход
| Расход
|
|
|
|
| Остаток на 1 декабря
|
| 800 000
|
|
| 2.12.
|
|
| Ивановым М.С. возмещены неиспользованные подотчетные суммы
|
|
|
|
|
|
| Петрову К.Р. в возмещение перерасхода по командировке
|
|
|
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 3.12.
|
|
| По денежному чеку № 216133 получено для выдачи заработной платы за декабрь – 226 000 000 руб., материальной помощи – 250 000 руб., депонированной заработной платы – 4 200 000 руб., на командировочные расходы – 2300 000 руб.
|
|
|
|
|
|
| По ведомости № 36 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха основного производства № 1
|
|
|
66000 000
|
|
|
| По ведомости № 37 выдана заработная плата за ноябрь работникам цеха вспомогательного производства № 2
|
|
|
|
|
|
| По ведомости № 38 выдана заработная плата за ноябрь работникам заводоуправления
|
|
|
|
| Федотову О.С. выдано под отчет
на командировочные расходы
|
|
|
650 000
|
|
|
| Соколову В.В. выдано под отчет на командировочные расходы
|
|
|
650 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 4.12.
|
|
| Буровой Е.И. выдана материальная помощь
|
|
|
250 000
|
|
|
| Иваненко С.П. выдана депонированная заработная плата
|
|
|
1900 000
|
|
|
| Королеву Л.И. выдана депонированная заработная плата
|
|
|
2300 000
|
|
|
| По объявлению на взнос наличными сдан_ на расчетный счет _? _
___________________________
|
|
|
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 8.12.
|
|
| От Ярцева А.И. в погашение недостачи
|
|
|
|
|
|
| Лесковым С.М. возмещены неиспользованные подотчетные суммы
|
|
|
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 10.12
|
|
| От Павлова Н.Н. за реализованные материалы
|
|
2705 000
|
|
|
|
| По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет выручка за реализованные материалы
|
|
|
?
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 14.12
|
|
| По денежному чеку № 216134 получено на хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
|
| Ищенко М.С. выдано под отчет на хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 16.12
|
|
| По денежному чеку № 216 135 получены отпускные –?_________ руб., командировочные расходы – 1200 000 руб.
|
|
?
|
|
|
|
| Сергееву Д.И. выданы из кассы отпускные
|
|
| ?
|
|
|
| Сомову Г.А. выдано на командировочные расходы
|
|
|
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 21.12
|
|
| По денежному чеку № 216136 на выдачу аванса работникам по ведомости № 39 – 19400 000 руб., по ведомости № 40 - 18 550 000 руб., по ведомости № 41 - 27 400 000 руб., депонированная заработная плата.
|
|
71350 000
|
|
|
|
| По ведомости № 39 выдан аванс работникам цеха № 1
|
|
| 19400 000
|
|
|
| По ведомости № 40 выдан аванс работникам цеха № 2
|
|
| 18550 000
|
| По ведомости № 41 выдан аванс работникам заводоуправления
|
|
| 27400 000
|
|
|
| Кирилову В.А. выдана депонированная заработная плата
|
|
| 2600 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 22.12
|
|
| Омельничуку С.К. выдана депонированная заработная плата
|
|
|
3400 000
|
|
|
| Ищенко М.С. внесены неиспользованные подотчетные суммы
|
|
?
|
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 25.12
|
|
| Сомовым Г.А. возмещены неиспользованные подотчетные суммы
|
|
64 000
|
|
|
|
| От Шклова И.С. за реализованные материалы
|
|
3940 200
|
|
|
|
| По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет выручка за реализованные материалы
|
|
|
?
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
| 29.12
|
|
| По денежному чеку № 216137 получена компенсация за неиспользованный отпуск Сердюкову Е.Р.
|
|
?
|
|
|
|
| Сердюкову Е.Р. выдана компенсация за неиспользованный отпуск
|
|
|
?
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
| ?
|
|
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 1
по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
За __________ 200___ года
ВЕДОМОСТЬ № 1
по дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов
За __________ 200___ года
Сальдо на начало месяца_______________
Сальдо на конец месяца_______________
2.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ
ЗАДАНИЕ № 5:
1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц:
o дополните выписку банка корреспондирующими счетами со счетом 51 «Расчетный счет»,
o установите нумерацию платежных поручений.
2. Рассчитайте остаток по расчетному счету на конец дня.
3. Составьте платежные поручения и объявление на взнос наличными за 4 декабря текущего года (УНП, номер расчетного счета записать произвольно – по выбору).
5. На основании задания № 4 (тема № 2.1 «Учет кассовых операций») установите суммы денежных средств, сданных на расчетный счет по объявлению на взнос наличными.
6. Произведите записи в журнале-ордере № 2, ведомости № 2 за текущий месяц (по установленному далее образцу).
7. Произведите сверку остатков по выписке банка с остатками по ведомости № 2 на конец месяца.
ПРИМЕЧАНИЕ:
Сумму денежных средств, полученных в кассу с расчетного счета на выплату отпускных, рассчитайте в задании № 13 тема 3.2, а затем недостающую сумму используйте в условие задания № 5 для дальнейшего решения.
