Журнал-ордер № 6

«Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками»

 

Регистр. №	Платеж. требов.	Наименование поставщика	№ прих докум	Дт	Дт	Дт	Дт 18/1.1	Дт 18/3.1	За непри-быв-ший груз
		ООО «Крама»
		«Поиск»
		Завод «Прогресс»
		ИТОГО:
		ОАО «Форум» (основные средства)
		Завод «Прогресс»
		ООО «РЭД»
		Завод «ТРУД»
		АТЭК
		11-ГПЗ
		ООО «Курьер»
		Завод «Электро-аппаратура
	Н	Завод «Электро-аппаратура»
		ИТОГО:
		Сторно по материалов в пути на начало месяца   Сторно по материалов в пути на конец месяца
		ВСЕГО:

 

Сумма акцепта	Сальдо на начало месяца	Оплата по счетам	Сальдо на конец месяца
За неприбывший груз	По неоплаченным счетам	Дата	К. 51	К. 55/1	К. 66	Дт	Кт	в т.ч. НДС

 

 

УЧЕТ ДВИЖЕНИЯ МАТЕРИАЛОВ В БУХГАЛТЕРИИ

 

ЗАДАНИЕ № 19:

1. На основании данных приведенных в задании № 19, а также данных предыдущих задач составьте ведомость № 10 «Учет материальных ценностей на складах».

2. По данным задания рассчитайте фактическую себестоимость поступивших материалов, сумму отклонений, приходящуюся на израсходованные материалы, а также фактическую себестоимость израсходованных материалов.

3. Проверьте сумму поступивших малоценных предметов по условию задания № 8 (тема № 2.5), а также израсходованных малоценных предметов по заданию № 21 (тема № 4.3).

 

Данные для решения:

 

1) Дана выписка остатков материалов (с учетом малоценных предметов) на складе по состоянию на 1 декабря:

· по учетной стоимости (сч. 10) - 569 400 000

· по фактической себестоимости (сч. 10 и 16) - 586 400 000

 

2) Дана выписка из документов по приходу материалов на склад за текущий месяц (декабрь):

 

Дата	№ реестра	Поступило от поставщика	Прочие поступления	ВСЕГО поступило (с учетом малоценных предметов):
1-10 11-20 21-31 21-31	№ 51 № 52 № 53 № 54	27 080 000 12 000 000 29 387400 -	- - - 24 026 900	27080 000 12000 000 29 387 400 24 026 900
	ИТОГО:	68 46 7400	24 026 900	92 494 300

 

 

3) Дана выписка из документов по расходу материалов со склада за декабрь месяц (без учета малоценных предметов):

 

Дата	№ реестра	Хозяйственная операция	Сумма
1-10	№ 69	Отпущены материалы на строительство и монтаж	?
11-20	№ 70	Отпущены материалы для реализации на сторону и в производство	?
21-31	№ 71	Отпущены материалы на общепроизводственные и общехозяйственные нужды	?
	ИТОГО:		?

 

ВЕДОМОСТЬ № 10

РАЗДЕЛ № 1. Учет движения материалов на складах по учетным ценам

(с учетом малоценных предметов)

Дата	Склад № ___	Склад № __	Склад № __	Дата	Склад № ___	Склад № ___	Склад № ___
Остаток на начало месяца (по учетным ценам)	В Ы Б Ы Л О:
П О С Т У П И Л О:
ИТОГО:				ИТОГО:
	Остаток на конец месяца (по учетным ценам)

РАЗДЕЛ № 2. Поступление на склады и остаток на начало месяца –

По синтетическим счетам и учетным группам (по субсчетам)

Дата	№ реестра	Субсчета счета 10
10/1	10/9		ВСЕГО:
1-10
11-20
21-31
21-31
ИТОГО:
ИТОГО поступление за месяц	· по учетным ценам
· по фактической себестоимости
Остаток на начало месяца	· по учетным ценам
· по фактической себестоимости
Поступление + остаток на начало месяца	· по учетным ценам
· по фактической себестоимости
Отклонение от стоимости материалов по учетным ценам	· сумма
· процент отклонения

РАЗДЕЛ № 3. Расход и остаток на конец месяца - по синтетическим

Счетам и учетным группам (по субсчетам)

Дата	№ реестра	Субсчета счета 10
10/1	10/9		ВСЕГО:
1-10
11-20
21-31
21-31
ИТОГО:
Отклонения на расход материалов
Остаток материалов на конец месяца на складе по учетным ценам
Расход материалов по фактической себестоимости за месяц
Остаток материалов на складе на конец месяца по фактической себестоимости

СПРАВКА № 1. ФАКТИЧЕСКАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ПОСТУПИВШИХ

МАТЕРИАЛОВ (без учета малоценных предметов)

Учетные регистры	Дт 10	Дт 16	ВСЕГО:
Ж/о № 6 (ВСЕГО)
Ж/о № 7
Ж/о № 10/1
Ж\о № 13
ВСЕГО по ж/о:
Изменения по материалам в пути (на начало месяца - на конец месяца)
Фактическая себестоимость поступивших материалов

 

СПРАВКА № 2. ПОСТУПЛЕНИЕ МАТЕРИАЛОВ ПО УЧЕТНЫМ ЦЕНАМ

(без учета малоценных предметов)

Учетные регистры	Дт 10
Ж/о № 6 (ИТОГО)
Ж/о № 7
Ж/о № 10/1
Ж/о № 13
ВСЕГО:

УЧЕТ РЕЗУЛЬТАТОВ