Заполнение первичных документов по кассовым операциям в банке

Цель: закрепление знаний по теме, проверка усвоения материала

Цель: закрепление знаний по теме, проверка усвоения материала

 

Задачи: развитие экономического и логического мышления

Средства обучения:

· ПК

· Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2010.

· Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2010.

· Доступ в интернет:

· Сайт http://www.profbanking.com/forms-of-bank-documents.html

 

Метод обучения - проблемно-ориентированный, поисковый.

Ход работы:

Инструкция по выполнению практической работы:

на выполнение работы даётся 2 часа.

работа состоит из 1-ого задания.

задание – ситуационная задача.

Задания выполняются на отдельных листах (формат А – 4) в том порядке, в каком они даны. Для экономии времени пропускайте задания, которые не удаётся выполнить сразу, и переходите к следующему под соответствующим заданию номером. После выполнения всей работы, необходимо вернуться к пропущенным заданиям и выполнить их. Практическая работа должна быть выполнена в полном объёме, определены все параметры, ответы даны на все вопросы, проведён качественный анализ полученных результатов и даны выводы и рекомендации.

Работа оценивается в целом.

По итогам выполнения практической работы ставится «зачтено» (в особых случаях – оценка) и подпись лица, проверяющего работу.

Консультации по выполнению практической работы можно получить у преподавателя или студентов.

Перед выполнением работы устно обсуждаются вопросы, необходимые для выполнения работы.

Выполненное задание сохраняется в Вашей учебной папке или распечатывается и сдается на проверку.

Вопросы для подготовки:

1. Какие принципы лежат в основе взаимоотношений банка с клиентами?

2.. Перечислите способы безналичных расчетов, их достоинства и недостатки.

3. Имеет ли право банк отказать клиенту в открытии счета?

4. Какие документы должен предъявить клиент для заключения договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание?

5.Перечислите первичные документы используемые для оформления кассовых операций в банках РФ

5. Перечислите реквизиты, которые являются обязательными для заполнения кассовых и расчетных документов.

Теоретические основы

Прием наличных денег в кассу. Основной формой поступления наличных денег в банк является сдача их непосредственно самими клиентами в кассу банка на основе объявления на взнос наличными в течение операционного дня (в дневную кассу) и после его окончания (в вечернюю кассу). При соответствии суммы фактически сданной в кассу банка сумме, указанной в приходном документе, кассир подписывает все три его составные части (объявление, квитанцию, ордер), ставит печать на квитанции и вручает ее клиенту - вносителю денег. Объявление он оставляет в кассовых документах банка, а ордер к объявлению передает операционисту для зачисления сданных клиентом наличных денег на его расчетный счет.

Поступления наличных денег в банк осуществляются и через аппарат инкассации. Банк может осуществлять инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами и средствами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение данных операций. Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами служб Российского объединения инкассации (РОСИНКАС). Оно создано в 1988 г. как акционерное общество и имеет статус хозрасчетного государственного объединения, одним из акционеров которого является Центральный Банк РФ.

Выдача наличных денег. Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Последние являются бланками строгой отчетности и выдаются клиенту в виде чековых книжек. Для получения наличных денег со своего расчетного счета владелец чековой книжки должен заполнить денежный чек, указав в нем наименование получателя денег, номер счета, с которого они будут сниматься, их сумму цифрами и прописью, целевое назначение (на обороте чека), поставить подписи первых должностных лиц и печать. Операционный работник банка проверяет правильность заполнения чека, наличие средств на расчетном счете клиента, а затем, отрезав от чека контрольную марку, передает ее получателю денег для последующего вручения кассиру банка, а сам чек - непосредственно в расходную кассу банка.

Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов - физических лиц, а также сотрудников самого банка производится по приходным и расходным кассовым ордерам соответственно для приема и выдачи наличных денег.