ДЕРЖАВНОГО СТРАХУВАННЯ

11.1. Методичні рекомендації до самостійної роботи

Захист майнових інтересів фізичних і юридичних осіб за умов настання страхових випадків за рахунок грошових фондів, утворених шляхом сплати страхових внесків цими особами, регулюється інститутом страхування. Відповідно до ст. 5 Закону України «Про страхування», страхування здійснюється на добровільній (договірній) і обов’язковій (випливає з закону) основі.

За своїм змістом страхування – це система відносин щодо формування і використання централізованих і децентралізованих фондів, необхідних для фінансування непередбачених потреб суспільства та його членів, відшкодування збитків, що виникли у результаті стихійних лих та інших подібних подій. Формування страхових фондів дозволяє забезпечити циклічність обігу державних коштів, коли під час виникнення непередбачених обставин не скорочуються бюджетні кошти, заплановані на фінансування інших потреб, а використовуються резервні страхові фонди.

Страхування як самостійний інститут існує у двох відособлених формах: майнового страхування, пов’язаного з непередбаченими надзвичайними подіями, і соціального страхування, що може здійснюватися як у вигляді державного, так і недержавного. Шляхом обох форм утворюються централізовані та децентралізовані резерви грошових і матеріальних ресурсів (страхові фонди) для відшкодування збитків і фінансування визначених цілей.

Для з’ясування змісту інституту страхування необхідно розглянути його ознаки, а саме:

1) цільове використання страхового фонду, зумовлене договором або законом;

2) імовірний характер відносин, обумовлений тільки можливістю настання страхового випадку, його наслідків;

3) зворотний характер акумульованих коштів, за якого розмір виплат визначається розміром втрат, умовами та строками дії угоди;

4) перерозподільний характер відносин, що регулює участь більшої кількості осіб, які власне вносять страхові внески до фондів, порівняно з кількістю осіб, які одержують право на виплати зі страхового фонду.

Призначення страхування та його суспільна сутність найбільш повно виявляються в його функціях. Студентам потрібно проаналізувати зміст попереджувальної, відновлювальної, ощадної, розподільчої та контролюючої функцій страхування.

Потрібно розрізняти децентралізовані та централізовані страхові фонди. Якщо перші утворюються самими господарюючими суб’єктами для ліквідації непередбачених збитків, то другі формують цільовий фінансовий резерв держави. До державних цільових позабюджетних фондів коштів, як Вам уже відомо, належать Пенсійний фонд України, Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань, Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Фонд загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття тощо. Студентам потрібно розглянути порядок фінансування фондів, умови, порядок обслуговування, гарантії збереження коштів фондів

Участь держави в страховій діяльності здійснюється на двох рівнях залежно від характеру страхових фондів:

1) непрямому (участь держави в страховій діяльності пов’язана з організацією формування децентралізованих страхових фондів. Прямо не визначаючи умови договору, держава впливає на ці відносини через механізм ліцензування страхової діяльності, коригування відповідних правових норм);

2) безпосередньому (здійснюється шляхом формування і забезпечення коштами обов’язкового державного страхування, формування цільових державних резервів фондів).

Особиста участь держави у страховій діяльності пов’язана, зазвичай, з обов’язковим страхуванням. Саме ця сфера відносин є предметом фінансово-правового регулювання. У цьому випадку держава виступає або виступає однією із сторін відносин страхування, або організує державний контроль за дотриманням законодавства страховиками та страхувальниками. При цьому держава визначає види, порядок, умови страхування, джерела страхових виплат. Подібні відносини регулюються імперативними методами, що визначає вирішальний стан держави.

Слід з’ясувати спектр відносин в галузі страхування, які регулюються нормами фінансового права і виокремити такі їх види:

– між державою в особі Уряду України і органами виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю;

– між органами виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю і органами-страховиками з приводу встановлення правил формування і розміщення страхових резервів, надання ліцензій, організації страхової діяльності тощо;

– між державними органами і страховиками з приводу обмеження монополізму на страховому ринку;

– між державними контрольними органами і страховиками.

Організація страхової діяльності, керування державним страхуванням припускає класифікацію видів страхування залежно від чого і формується правовий режим, який відображає конкретний вид страхової діяльності.

Студентам потрібно розглянути класифікацію страхування за такими критеріями:

1) за об’єктом страхування:

- особисте;

- майнове;

- страхування відповідальності й підприємницького ризику;

- перестрахування;

2) за методом страхування:

- добровільне;

- обов’язкове (може здійснюватись за рахунок коштів бюджету і за рахунок коштів страховиків).

Загальнообов’язкове страхування – це одна з форм страхування, яка виникає на підставі закону. Встановлюючи цю форму, держава виділяє найбільш значимі та важливі для суспільства цілі й завдання, реалізація яких пов’язана не тільки з інтересами окремих страхувальників, але і всієї держави. Обов’язкове державне страхування виступає у формі соціального страхування.

Залежно від страхового випадку потрібно виділяти такі види загальнообов’язкового державного соціального страхування:

1) пенсійне страхування;

2) страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності й витратами, зумовленими похованням;

3) медичне страхування;

4) страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, що призвели до втрати працездатності;

5) страхування на випадок безробіття;

6) інші види страхування, передбачені законами України.

Студентам потрібно розглянути суб’єкти та об'єкти загальнообов’язкового державного соціального страху­вання, вимоги до договорів страхування, порядок здійснення державного нагляду за стра­ховою діяльністю.

 

Завдання для самопідготовки