Тема 4. Методы налоговой оптимизации. 1. Перечислите специальные методы налоговой оптимизации.Контрольные вопросы 1. Перечислите специальные методы налоговой оптимизации. 2. Охарактеризуйте и приведите примеры применения следующих методов: -метод замены отношений, -метод разделения отношений, - метод отсрочки налогового платежа, - метод прямого сокращения объекта налогообложения, - метод оффшора, 3. Дайте определение понятий отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит. 4. Порядок получения отсрочек, рассрочек, инвестиционного налогового кредита.
Тема 5. Разработка элементов учетной политики организации как форма оптимизации налогообложения Контрольные вопросы 1. Охарактеризуйте налоговые последствия альтернативных способов учета доходов и расходов (кассовый и начисления), 2. Проанализируйте налоговые последствия создания резервов (на ремонт основных средств, по сомнительным долгам, на предстоящую оплату отпусков работникам, выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет). Практические задания: ООО «Оптимум» приобрело станок стоимостью 600000 рублей и сроком полезного использования пять лет. Предположим, что фирма приобрела его в декабре 2007 года и ввела в эксплуатацию в январе 2008г. Проанализируйте налоговые последствия альтернативных способов начисления амортизации 1) по налоговому учету: линейный и нелинейный; 2) по бухгалтерскому учету: линейный, уменьшаемого остатка, сумме чисел лет срока полезного использования и пропорционально объему продукции) Заполните таблицы 12, 13 Таблица 12 Влияние налога на имущество организаций на налог на прибыль
Таблица 13 Расчет экономии налога на прибыль при применении методов амортизации
|
