24 страница. господарювання, що перевіряється.господарювання, що перевіряється. ► аудитором, який здійснював попередню аудиторську перевірку на даному підприємстві; ► аудитором, який має особистісні немайнові інтереси в суб'єкта господарювання, що перевіряється; ► аудитором - радником суб'єкта господарювання, що перевіряється; ► аудитором - консультантом суб'єкта господарювання, що перевіряється; Вкажіть у відповіді під котрим номером неправильно вказано випадок за якого не забезпечується вимога щодо його незалежності і проведення аудиту забороняється? ►аудитором який має прямі родинні стосунки з членами органів управління субєкта господарювання що перевіряється; ►якщо розмір винагороди за надання аудиторських послуг не враховує необхідного для якісного виконання таких послуг часу; ►аудитором членом органів управління, засновником або власником субєкта господарювання що перевіряється; + аудитором, який має особисті немайнові інтереси в субєкта господарювання що перевіряється; ►аудитором працівником представництва субєкта господарювання що перевіряється; У відповіді під котрим номером неправильно названо субєкта, щодо якого контрольно- ревізійний підрозділ центрального органу виконавчої влади здійснює контрольні заходи? ►апарат центрального органу виконавчої влади та його територіальні органи; ►підприємства, їх об'єднання, установи та організації, що належать до сфери управління відповідного центрального органу виконавчої влади; + фізичні особи, які перебували у договірних та трудових відносинах із центральним органом виконавчої влади протягом звітного періоду, за який проводиться перевірка; ►інші одержувачі бюджетних коштів, що не належать до сфери управління відповідного центрального органу виконавчої влади, але одержують безпосередньо через нього бюджетні кошти, - в межах повноважень, наданих головному розпорядникові бюджетних коштів відповідно до законодавства; ►урядові органи в системі міністерства та їх територіальні органи; органи управління та їх територіальні органи; Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно визначено порядок затвердження плану внутрішньої контрольно-ревізійної роботи центрального органу виконавчої влади? ►внутрішня контрольно-ревізійна робота проводиться за планом, що затверджується відповідним органом державної контрольно-ревізійної служби за погодженням з керівником органу виконавчої влади (органу управління, його територіального органу); ►внутрішня контрольно-ревізійна робота проводиться за планом, що затверджується відповідним органом державної контрольно-ревізійної служби за погодженням з Міністром фінансів України; + внутрішня контрольно-ревізійна робота проводиться за планом, що затверджується керівником органу виконавчої влади (органу управління, його територіального органу) за погодженням з відповідним органом державної контрольно-ревізійної служби; ►внутрішня контрольно-ревізійна робота проводиться за планом, що затверджується керівником органу виконавчої влади (органу управління, його територіального органу) за погодженням з Міністерством фінансів України; ►внутрішня контрольно-ревізійна робота проводиться за планом, що затверджується відповідним органом державної контрольно-ревізійної служби; Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано, яким поняттям позначається діяльність контрольно-ревізійних підрозділів, спрямована на забезпечення міністерств, інших центральних органів виконавчої влади достовірною інформацією про використання суб'єктами господарювання, які підлягають контролю фінансових ресурсів, оцінку ефективності їх господарської діяльності, виявлення і запобігання в ній відхиленням, що перешкоджають законному та ефективному використанню майна і коштів, розширеному відтворенню виробництва? ►аудит ефективності; ►державний фінансовий контролінг; ►фінансовий моніторинг; + внутрішній (відомчий) фінансовий контроль; ►державний аудит; Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні:“ Подання суб'єктом первинного фінансового моніторингу інформації про фінансову операцію, що підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу, здійснюється протягом ____3___ робочих днів з дня її реєстрації. Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: У разі прийняття рішення про подання Спеціально уповноваженому органу інформації про фінансову операцію, яка підлягала внутрішньому фінансовому моніторингу, така інформація подається не пізніше __ 10 _____ робочих днів з дня її реєстрації. Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано хто приймає рішення про подання або неподання Спеціально уповноваженому органу інформації про фінансову операцію, що підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу, приймає відповідальний працівник суб'єкта первинного фінансового моніторингу (філії, іншого відокремленого підрозділу суб'єкта первинного фінансового моніторингу) відповідно до внутрішніх процедур ► керівник суб'єкта первинного фінансового моніторингу ► керівник Спеціально уповноваженого органу + відповідальний працівник суб'єкта первинного фінансового моніторингу (філії, іншого відокремленого підрозділу суб'єкта первинного фінансового моніторингу) ►керівник філії, іншого відокремленого підрозділу суб'єкта первинного фінансового моніторингу ► відповідальний працівник Спеціально уповноваженого органу Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: " Фінансова операція підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу у разі, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує __ 150_____ тис. гривень (для суб'єктів господарювання, які проводять азартні ігри, - ___ 13 ____ тис. гривень) та має одну або більше ознак, визначених Законом". /……/ Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: " Фінансова операція підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу у разі, якщо сума, на яку вона проводиться, або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, __ 150 _____ тис. гривень (для суб'єктів господарювання, які проводять азартні ігри, - __ 13 _____ тис. гривень) та має одну або більше ознак, визначених Законом” Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: " Залежно від ризику проведення операцій з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму ідентифікація клієнта здійснюється також у разі проведення ним фінансової операції на суму ___ 150000 ____ незалежно від того, проводиться така операція одноразово чи як кілька операцій, які можуть бути пов'язані між собою”.Фінансове право України – тести на екзамен 2011 334 Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначається сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, з виявлення фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, ідентифікації учасників таких операцій та вивчення їх діяльності, ведення обліку цих операцій та відомостей про їх учасників, обов'язкового звітування про них Спеціально уповноваженому органу,а також подання додаткової інформації про фінансові операції та їх учасників, що стали об'єктом фінансового моніторингу з боку Спеціально уповноваженого органу /……/ + обов’язковий фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий консалтінг ► зовнішній фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий аудит ► внутрішній фінансовий моніторинг Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначається сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, що включають проведення державного фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу ► обов’язковий фінансовий аудит ► внутрішній фінансовий моніторинг ► державний фінансовий моніторинг + фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий моніторинг Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначаються дії з активами, пов'язані з відповідними учасниками фінансових операцій, які їх проводять, за умови наявності ризиків використання цих активів з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, а також будь-яка інформація про такі дії чи події, активи та їх учасників; ►державний фінансовий аудит ►внутрішній фінансовий моніторинг ►державний фінансовий моніторинг ►державний фінансовий моніторинг + об’єкт фінансового моніторингу Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначається сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами державного фінансового моніторингу, спрямованих на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму ► обов’язковий фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий аудит + державний фінансовий моніторинг ► фінансовий моніторинг Фінансове право України – тести на екзамен 2011 335 ► внутрішній фінансовий моніторинг Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначається сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, спрямованих на виконання вимог цього Закону, що включають проведення обов'язкового та внутрішнього фінансового моніторингу; ► внутрішній фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий аудит ► державний фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий моніторинг + первинний фінансовий моніторинг Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначається сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, з виявлення фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, ідентифікації учасників таких операцій та вивчення їх діяльності, ведення обліку цих операцій та відомостей про їх учасників, обов'язкового звітування про них Спеціально уповноваженому органу, а також подання додаткової інформації про фінансові операції та їх учасників, що стали об'єктом фінансового моніторингу з боку Спеціально уповноваженого органу; + обов’язковий фінансовий моніторинг ► внутрішній фінансовий моніторинг ► первинний фінансовий моніторинг ► державний фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий аудит Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано яким поняттям позначається сукупність заходів, які здійснюються суб'єктами первинного фінансового моніторингу, з виявлення фінансових операцій, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, із застосуванням підходу, що ґрунтується на проведенні оцінки ризиків легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму; ведення обліку таких операцій та відомостей про їх учасників; подання інформації Спеціально уповноваженому органу про операції, що мають високий ступінь ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, а також додаткової інформації про фінансові операції та їх учасників, що стали об'єктом фінансового моніторингу з боку Спеціально уповноваженого органу; ► обов’язковий фінансовий аудит + внутрішній фінансовий моніторинг ► первинний фінансовий моніторинг ► обов’язковий фінансовий моніторинг ► державний фінансовий моніторинг Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано один із рівнім системи фінансового моніторингу? Фінансове право України – тести на екзамен 2011 336 ►внутрішній ►вторинний ►наступний ►обов’язковий + первинний Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано один із рівнів системи фінансового моніторингу? ► внутрішній ► зовнішній ► обов’язковий ► незалежний + державний Вкажіть, у відповіді під котрим номером неправильно вказано, хто є суб’єктом державного фінансового моніторингу? ►Міністерство фінансів України, ►Міністерство юстиції України, ►Міністерство транспорту та зв'язку України, ►Національний банк України, + Рахункова палата Вкажіть, у відповіді під котрим номером неправильно вказано, хто є суб’єктом державного фінансового моніторингу? /……/ ► Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, + Державний комітет України з питань регуляторної політики та підприємництва; ► Міністерство транспорту та зв'язку України, ► Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України; ► Міністерство економіки України, Вкажіть, у відповіді під котрим номером неправильно вказано, хто є суб’єктом державного фінансового моніторингу? ► Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, ► Міністерство фінансів України, + Ощадний банк України ► Національний банк України, ► Міністерство юстиції України, Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано, хто є суб’єктом державного фінансового моніторингу? ► Міністерство оборони України; ► Міністерство України з питань надзвичайних ситуацій та у справах захисту населення від наслідків Чорнобильської катастрофи; Фінансове право України – тести на екзамен 2011 337 ► Міністерство палива та енергетики України; + Міністерство транспорту та зв'язку України, ► Міністерство України у справах сім'ї, молоді та спорту; Вкажіть, у відповіді під котрим номером правильно вказано, хто є суб’єктом державного фінансового моніторингу? ► Пенсійний фонд України; ► Національна комісія з питань регулювання зв'язку України; ► Національне агентство України з питань забезпечення ефективного використання енергетичних ресурсів + Міністерство юстиції України, ► Міністерство будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України; Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: "Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний повідомляти Спеціально уповноважений орган про фінансові операції, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, - протягом __ 3 _____ робочих днів з дня їх реєстрації або спроби їх проведення". Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: "Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний повідомляти Спеціально уповноважений орган про фінансові операції, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, якщо є достатні підстави підозрювати, що вони пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, - у день виникнення підозр, але не пізніше ніж через ___ 10 ____ робочих днів з дня реєстрації таких операцій або спроби їх проведення; Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: "Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний надавати на запит Спеціально уповноваженого органу інформацію (у тому числі копії документів), необхідну для виконання ним запиту, що надійшов від уповноваженого органу іноземної держави, зокрема ту, що становить банківську або комерційну таємницю, протягом ___ 5 ____ робочих днів з дати надходження запиту; Вкажіть, у відповіді під котрим номером не правильно вказано, в яких випадках виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується адвокатами, нотаріусами, особами, які надають юридичні послуги, аудиторами,аудиторськими фірмами, фізичними особами - підприємцями, які надають послуги з бухгалтерського обліку, якщо вони беруть участь у підготовці і здійсненні правочину щодо ► залучення коштів для утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності та управління ними; Фінансове право України – тести на екзамен 2011 338 + купівлі-продажу транспортних засобів; ► управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах; ► утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності чи управління ними, а також купівлі-продажу юридичних осіб. ► управління активами клієнта; Вкажіть, у відповіді під котрим номером не правильно вказано, в яких випадках виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується адвокатами, нотаріусами, особами, які надають юридичні послуги, аудиторами,аудиторськими фірмами, фізичними особами - підприємцями, які надають послуги з бухгалтерського обліку, якщо вони беруть участь у підготовці і здійсненні правочину щодо ► залучення коштів для утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності та управління ними; ► утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності чи управління ними, а також купівлі-продажу юридичних осіб. ► купівлі-продажу нерухомості; + відкриття банківського рахункe або рахунку у цінних паперах; ► управління активами клієнта; Вкажіть, у відповіді під котрим номером не правильно вказано, в яких випадках виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується адвокатами, нотаріусами, особами, які надають юридичні послуги, аудиторами,аудиторськими фірмами, фізичними особами - підприємцями, які надають послуги з бухгалтерського обліку, якщо вони беруть участь у підготовці і здійсненні правочину щодо ► купівлі-продажу нерухомості; ► управління активами клієнта; ► залучення коштів для утворення юридичних осіб, забезпечення їх діяльності та управління ними; ► управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах; + реєстрація юридичних осіб, забезпечення їх діяльності чи управління ними, а також купівлі-продажу юридичних осіб. Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: “Виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується суб'єктами підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, при підготовці і здійсненні правочинів щодо купівлі-продажу нерухомості, за умови, що сума такої операції дорівнює чи перевищує _ 400000 ___ гривень” Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: “Виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується суб'єктами підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна, при підготовці і здійсненні правочинів Фінансове право України – тести на екзамен 2011 339 щодо купівлі-продажу нерухомості, за умови, що сума такої операції дорівнює чи перевищує дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну ___ 400000 ____ гривень” Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні:“ Виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується суб'єктами господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них якщо сума фінансової операції дорівнює чи перевищує суму ___ 150000 ____ при проведенні операцій з предметами високої вартості (зокрема з дорогоцінними металами, дорогоцінним камінням, антикварними речами, предметами мистецтва тощо) або при організації торгівлі такими предметами, у тому числі аукціонної” Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: “Виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується фізичними особами - підприємцями та юридичними особами, які проводять фінансові операції з товарами за готівку (виконують роботи, надають послуги), за умови, що сума такої фінансової операції дорівнює чи перевищує суму___ 150000 __, у випадках, передбачених статтями 6 і 8 цього Закону.” Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: “Нотаріуси як суб'єкти первинного фінансового моніторингу не повідомляють Спеціально уповноважений орган про свої підозри щодо фінансових операцій у разі, якщо відповідна інформація стала їм відома за обставин, що є предметом таємниці вчинюваних нотаріальних дій, крім випадків посвідчення договорів купівлі-продажу нерухомого майна, за умови, що сума такої операції дорівнює чи перевищує _ 400000 _ тис. гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну __ 400000 _ тис. гривень”. Вкажіть, у відповіді під котрим номером не правильно вказано, в яких випадках адвокати, особи, які надають юридичні послуги, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, не повідомляють Спеціально уповноважений орган про свої підозри щодо фінансових операцій у разі, якщо відповідна інформація стала їм відома за обставин, + що є предметом їх адвокатської діяльності ► що є предметом їх професійної таємниці, ► коли вони виконують свої обов'язки щодо захисту клієнта, ► коли вони виконують свої обов'язки щодо представництва інтересів клієнта у справах досудового врегулювання спорів. ► коли вони виконують свої обов'язки щодо представництва інтересів клієнта у судових органах Вкажіть, у відповіді під котрим номером не правильно вказано, в яких випадках Фінансове право України – тести на екзамен 2011 340 адвокати, особи, які надають юридичні послуги, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, не повідомляють Спеціально уповноважений орган про свої підозри щодо фінансових операцій у разі, якщо відповідна інформація стала їм відома за обставин, + що є предметом їх професійної діяльності, ► коли вони виконують свої обов'язки щодо представництва інтересів клієнта у судових органах ► коли вони виконують свої обов'язки щодо захисту клієнта, ► що є предметом їх адвокатської таємниці ► коли вони виконують свої обов'язки щодо представництва інтересів клієнта у справах досудового врегулювання спорів. Вкажіть, у відповіді під котрим номером не правильно вказано, в яких випадках адвокати, особи, які надають юридичні послуги, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, не повідомляють Спеціально уповноважений орган про свої підозри щодо фінансових операцій у разі, якщо відповідна інформація стала їм відома за обставин, ►кколиоли вони виконують свої обов'язки щодо захисту клієнта, ►що є предметом їх професійної таємниці, ►вони виконують свої обов'язки щодо представництва інтересів клієнта у правоохоронних органах + коли вони виконують свої обов'язки щодо представництва інтересів клієнта у справах досудового врегулювання спорів. ►що є предметом їх адвокатської таємниці Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: “ Суб'єкт первинного фінансового моніторингу зобов'язаний відмовитися від встановлення ділових відносин або проведення фінансової операції у разі, якщо здійснення ідентифікації клієнта відповідно до вимог законодавства є неможливим, за винятком операцій щодо зарахування коштів, які надходять на рахунок такого клієнта. У такому разі суб'єкт первинного фінансового моніторингу зобов'язаний протягом ___ 1 ____ р. д., але не пізніше наступного робочого дня з дня відмови повідомити Спеціально уповноважений орган про проведення таких операцій та осіб, які мають або мали намір їх провести”. Вкажіть пропущені цифри у наведеному законодавчому положенні: “ Суб'єкт первинного фінансового моніторингу має право відмовитися від проведення фінансової операції у разі, якщо фінансова операція містить ознаки такої, підлягає фінансовому моніторингу, та повідомити про це Спеціально уповноважений орган протягом ____ 1 ___ р. д., але не пізніше наступного робочого дня з дня відмови”. Вкажіть, у котрій із відповідей правильно визначено орган, який здійснює державне регулювання щодо інших ринків фінансових послуг (крім банківських послуг та ринків цінних паперів та похідних цінних паперів)? ►Антимонопольний комітет України; Фінансове право України – тести на екзамен 2011 341 + Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг; ►Державна комісія у сфері регулювання ринків фівнансових послуг; ►Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку; ►Національний банк України; Вкажіть, у котрій із відповідей правильно визначено завдання Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг ►захист прав надавачів фіннасових послуг шляхом застосування у межах своїх повноважень заходів впливу до споживачів з метою запобігання і припинення порушень законодавства; ►розробка стратегії і реалізації розвитку та вирішення системних питань функціонування ринків банківських послуг та послуг у сфері ринків цінних паперів та похідних цінних паперів в Україні; + здійснення державного регулювання та нагляду за наданням фінансових послуг та додержанням законодавства у цій сфері; ►розроблення і затвердження рекомендаційних нормативно-правових актів з питань, що належать до компетенції Національної комісії; ►узагальнення практики застосування законодавства України з питань фінансового моніторингу та розроблення пропозицій щодо його вдосконалення; Вкажіть, у котрій із відповідей правильно визначено завдання Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг ►узагальнення практики застосування законодавства України з питань фінансового моніторингу та розроблення пропозицій щодо його вдосконалення; ►захист прав надавачів фіннасових послуг шляхом застосування у межах своїх повноважень заходів впливу до споживачів з метою запобігання і припинення порушень законодавства; ►розробка стратегії і реалізації розвитку та вирішення системних питань функціонування ринків банківських послуг та послуг у сфері ринків цінних паперів та похідних цінних паперів в Україні; + розробка стратегії і реалізації розвитку та вирішення системних питань функціонування ринків фінансових послуг в Україні (крім ринку банківських послуг і ринків цінних паперів та похідних цінних паперів); ►здійснення державного регулювання та нагляду за наданням банківських послуг та додержанням законодавства у цій сфері; Вкажіть, у котрій із відповідей правильно визначено завдання Національної комісії, що
|
