Методы ситуационного анализа и прогнозирования
В основе этих методов лежат модели функциональных жестко детерминированных связей когда каждому значению факторного признака соответствует вполне определенная неслучайное значение результативного признака. Модель представляет собой многомерную таблицу денежных потоков динамики. В подлежащим таблице находятся строки формы номер 4. В сказуемой таблице находятся результаты прогнозных расчет по схеме что будит если. По результатам имитации может выбираться один или несколько вариантов действий, при этом значение факторов использованные в процессе моделирования будут служить прогнозными ориентирами последующих действий.
2. Прогнозирование денежных потоков на основе пропорциональных зависимостей Многие показатели денежных потоков даже формально не связанные изменяются согласованно по причине инерционности, инерционность состоит в том что стабильно работающие компании не может быть резких всплесков ключевых показателей, поэтому для прогнозирования используют метод пропорциональных зависимостей показателей увязывающих показателей денежных потоков с базовым показателем на основе простейших пропорциональных зависимостей.
Последовательность процедур: 1. Идентифицируется базовый показатель, например приток или отток денежных средств. 2. Определяется производные показатели интересной для менеджера, такие как чистые денежные потоки или остатки денежных средств. 3. Для производного показателя устанавливается вид его зависимости от базового показателя одним из 2-х способов: a) Значение производного устанавливается в % от базисного на основе экспертных оценок b) Выявляется простейшая регрессионная зависимость производного показателя от базисного 4. При планировании денежных потоков необходимо составлять прогнозный отчет о прибылях и убытках поскольку прибыль всегда взаимосвязана с денежными потоками 5. Собственное прогнозирование осуществляется в ходе имитационного моделирования когда при расчетах варьируют изменения базового показателя и независимых факторов, а его результатом является построение нескольких вариантов прогноза. Выбор лучшего варианта с помощью неформализованных критерий. Описанный основан на предположениях: · Значение большинства показателей отчета о движении денежных средств изменяются прямо пропорционально объему реализации. · Сложившиеся в компании уровни меняющихся показателей движения денежных средств и соотношения между ними оптимальны.
|
