Финансы предприятия, потребности в финансовых ресурсах.

Финансовая деятельность предприятия включает в себя:

1. обеспечение потребности в финансовых ресурсах.

2. оптимизация структуры финансового капитала по источникам формирования.

3. обеспечение эффективного использования финансовых ресурсов.

4. соблюдение финансовой дисциплины во взаимоотношениях с другими предприятиями.

5. регламентация финансовых отношений с собственниками предприятия и с персоналом.

Потребности в финансовых ресурсах необходимо разделить на две составляющие:

1. потребность в основном капитале.

2. потребность в оборотном капитале.

Эксплутационная потребность финансовых ресурсов = запасы сырья и готовой продукции + дебиторская задолженность - кредиторская задолженность.

Источниками для покрытия потребностей в финансовых ресурсах может быть собственный или заемный капитал.

Собственные средства предприятия:

• уставный капитал;

• накопленная нераспределенная прибыль;

• амортизационные отчисления;

• резервный капитал;

• средства от реализации активов.
Заемные средства:

Кредиты и займы, кредиторская задолженность.

Заемные средства предприятие привлекает по двум причинам:

1. нехватка собственных средств.

2. использование заемных средств позволяет увеличить рентабельность собственного капитала (эффект финансового рычага).