E. Хронічний лімфолейкоз

Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 496

На основании исходных данных ООО «Кама» за налоговый период определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, распределить ее по соответствующим бюджетам.

Хозяйственные операции по доходам и расходам организации за налоговый период:

1. Отгружена в адрес покупателей готовая сельскохозяйственная продукция (молоко, зерно) по плановой себестоимости на общую сумму – 5250 тыс. руб.

2. Предъявлены счета-фактуры покупателям по ценам, включающим НДС на общую сумму – 6870 тыс. руб.

3. Доходы от долевого участия в других организациях, зачисленные на расчетный счет – 130 тыс. руб.

4. Выручка от реализации основных средств, полученная в кассу организации – 89 тыс. руб. включая НДС.

Остаточная стоимость выставленных основных средств на момент продажи – 68 тыс. руб.

5. Списана кредиторская задолженность с истекшими сроками исковой давности – 27 тыс. руб.

6. Сумма штрафа, полученная от поставщиков за невыполнение договора – 50 тыс. руб.

7. Получена в кассу организации выручка за услуги тракторов – 80 тыс. руб.

8. Уплачен штраф за несвоевременную сдачу налоговой отчетности – 15 тыс. руб.

9. Уплачены судебные издержки с расчетного счета – 2 тыс. руб.

10. Доходы от сдачи в аренду помещения зачислены на расчетный счет – 40 тыс. руб. Расходы, связанные со сдачей в аренду помещения – 5000 руб. (амортизация).

Задача 20.

На основании данных синтетического учета по счетам 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств» ЗАО «Новатор» рассчитать налоговую базу и сумму налога на имущество за налоговый период.

Исходные данные:

По данным бухгалтерского учета ЗАО «Новатор» имеет следующие показатели по основным средствам за налоговый период

Таблица, (тыс. руб.)

Задача 21.

На основании данных баланса и аналитического учета основных средств в ООО «Рассвет» рассчитать сумму транспортного налога за налоговый период .

Автомобили, числящиеся на балансе организации на 01.01 налогового периода

Таблица

В июне организация приобрела легковой автомобиль «Нива» с мощностью двигателя 120 л.с.

Задача 22.

Определить сальдо расчетов с бюджетом по НДС ООО «Прикамье» за налоговый период..

За налоговый период предприятие реализовало по ценам, включая НДС:

молоко на сумму – 175640 руб.

капуста на сумму – 54730 руб.

услуги автотранспорта – 10930 руб.

Произведена оплата счетов-фактур за купленные материальные ценности и услуги:

цемент – 86400 руб.

НДС - ?

капитальный ремонт телятника – 87950 руб.

НДС - ?

услуги связи – 23510 руб.

НДС - ?