Головна сторінка Випадкова сторінка
КАТЕГОРІЇ:
АвтомобіліБіологіяБудівництвоВідпочинок і туризмГеографіяДім і садЕкологіяЕкономікаЕлектронікаІноземні мовиІнформатикаІншеІсторіяКультураЛітератураМатематикаМедицинаМеталлургіяМеханікаОсвітаОхорона праціПедагогікаПолітикаПравоПсихологіяРелігіяСоціологіяСпортФізикаФілософіяФінансиХімія
Розшифровки залишків по рахунках
Дата добавления: 2014-11-10; просмотров: 944
|
|
Розшифровка рахунку 10 "Основні засоби"
| Група основних засобів | Сума, грн |
| Будинки та споруди (субрахунок 103) | |
| Машини та обладнання (субрахунок 104) | |
| Транспортні засоби (субрахунок 105) | |
| Інструменти, прилади та інвентар (субрахунок 106) | |
| Інші основні засоби (субрахунок 109) | |
| Усього |
Розшифровка рахунку 11 "Інші необоротні матеріальні активи"
| Група інших необоротних матеріальних активів | Сума, грн |
| Малоцінні необоротні матеріальні активи (субрахунок 112) | |
| Інші необоротні матеріальні активи (субрахунок 117) | |
| Усього |
Розшифровка рахунку 12 "Нематеріальні активи"
| Номер інвентарної одиниці | Назва нематеріального активу | Місце використання | Термін корисного використання, місяців | Первісна вартість, грн |
| Ноу-хау | Механоскладальний цех | |||
| Усього за субрахунком 124 "Права на об'єкти промислової вартості" | ||||
| Комп'ютерна програма "Фінанси без проблем" | Бухгалтерія | |||
| Комп'ютерна програма "Галактика 5.71" | Бухгалтерія | |||
| Усього за субрахунком "Авторські та суміжні з ними права" | ||||
| Усього |
Розшифровка рахунку 13 "Знос (амортизація) необоротних активів"
| Група необоротних активів | Сума, грн |
| Будинки та споруди | |
| Машини та обладнання | |
| Транспортні засоби | |
| Інструменти, прилади та інвентар | |
| Інші основні засоби | |
| Усього за субрахунком 131 "Знос основних засобів" | |
| Малоцінні необоротні матеріальні активи | |
| Інші необоротні матеріальні активи | |
| Усього за субрахунком 132 "Знос інших необоротних матеріальних активів" | |
| Права на об'єкти промислової вартості | |
| Авторські та суміжні з ними права | |
| Усього за субрахунком 133 "Накопичена амортизація нематеріальних активів" | |
| Усього |
Розшифровка рахунку 14 "Довгострокові фінансові інвестиції"
| Об'єкт інвестування | Випущені цінні папери | Придбані цінні папери | Сума, грн | ||
| Кількість, шт. | Номінальна вартість, грн | Кількість, шт. | Ціна придбання, грн | ||
| ВАТ «Спектр» | 1,5 | ||||
| ВАТ «Кріт» | |||||
| Усього за субрахунком 141 "Інвестиції пов'язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі" | |||||
| ВАТ «Загон» | |||||
| ВАТ «Оген» | |||||
| Усього за субрахунком 143 "Інвестиції непов'язаним сторонам" | |||||
| Усього |
Розшифровка рахунку 20 "Виробничі запаси"
| Номенклатурний номер | Найменування матеріалу | Норма запасу | Одиниця виміру | Ціна, грн | Залишок | ||
| Номер за порядком | Кількість | Сума, грн | |||||
| Сталь кругла | 100–120 | т | |||||
| Сталь листова | 50–60 | т | |||||
| Мідь | 30–40 | т | |||||
| Нітролак | 600–700 | кг | |||||
| Фарба масляна | 300–500 | кг | |||||
| Масло машинне | 800–1000 | кг | |||||
| Дошки обрізні | - | - | - | - | - | - | |
| Усього матеріалів за обліковими цінами | |||||||
| Транспортно-заготівельні витрати | |||||||
| Усього за субрахунком 201 "Сировина й матеріали" | |||||||
| Лом чорних металів | т | ||||||
| Стружка чорних металів | т | ||||||
| Усього за субрахунком 209 "Інші матеріали" | |||||||
| Паливо (субрахунок 203) | |||||||
| Запасні частини (субрахунок 207) | |||||||
| Усього |
Розшифровка рахунку 23 "Виробництво"
| Виробництво | Незавершене виробництво | |
| на 1 січня 20__ р., грн | на 1 лютого 20__ р., грн | |
| ВТ-6 | ||
| ВТ-8 | ||
| Усього |
Розшифровка рахунку 26 "Готова продукція"
| Найменування виробу | Одиниця виміру | Кількість | Облікова ціна (відпускна ціна одиниці без ПДВ), грн | Фактична виробнича собівартість, грн |
| ВТ-6 | шт. | |||
| ВТ-8 | шт. | |||
| Усього |
Розшифровка рахунку 34 "Короткострокові векселі одержані"
| Номер векселя | Найменування векселедавця | Дата отримання | Сума, грн |
| ВАТ "Фірма "Ангела" | 10.11 | ||
| ЗАТ "Сармат" | 07.12 | ||
| Усього |
Розшифровка рахунку 35 "Поточні фінансові інвестиції"
| Об’єкт інвестування | Випущені цінні папери | Придбані цінні папери | Сума, грн | ||
| Кількість, шт. | Номінальна вартість, грн | Кількість, шт. | Ціна придбання, грн | ||
| ВАТ "Паровик" | 0,5 | ||||
| ВАТ «KARIM» | |||||
| Усього за субрахунком 352 "Інші поточні фінансові інвестиції” |
Розшифровка рахунку 36 "Розрахунки з покупцями та замовниками"
| Платіжна вимога-доручення | Найменування покупця | Сума, грн | |
| Дата | Номер | ||
| 08.12 | ВАТ "Сфера" | ||
| 25.12 | ТОВ «Пласт» | ||
| Усього |
Розшифровка рахунку 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| Номер документа | Найменування дебітора | Дата виникнення заборгованості | Сума, грн | |
| Дебет | Кредит | |||
| Агент відділу збуту Сітніченко М.Г | 28.12 | – | ||
| Усього за субрахунком 372 "Розрахунки з підзвітними особами" | – | |||
| Завідувач складом № 2 Фадєєв М.В. | 17 грудня | – | ||
| Усього за субрахунком 375 "Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків" | – | |||
| ТОВ "Металіст" | 02.12 | |||
| ВАТ "Кречет" | 15.12 | |||
| Усього за субрахунком 377 "Розрахунки з іншими дебіторами" | – | |||
| Усього | – |
Розшифровка рахунку 42 "Додатковий капітал"
| Вид додаткового капіталу | Сума, грн |
| Емісійний дохід (субрахунок 421) | |
| Дооцінка активів (субрахунок 423) | |
| Усього |
Розшифровка рахунку 47 "Забезпечення майбутніх витрат і платежів"
| Вид забезпечення | Сума, грн |
| Забезпечення виплат відпусток (субрахунок 471) | |
| Забезпечення гарантійних зобов'язань (субрахунок 473) | |
| Усього |
Розшифровка рахунку 50 "Довгострокові позики"
| Банк | Сума, грн |
| МД АППБ "Аваль" | |
| МФ КБ "Причорномор'я" | |
| Усього за субрахунком 501 "Довгострокові кредити банків в національній валюті" |
Розшифровка рахунку 51 "Довгострокові векселі видані"
| Номер векселя | Найменування векселеодержувача | Дата видачі | Сума, грн |
| ЗАТ "Завод "Машиніст" | 21.09 | ||
| Усього |
Розшифровка рахунку 60 "Короткострокові позики"
| Банк | Сума, грн |
| КБ "Приватбанк" | |
| Усього за субрахунком 601 "Короткострокові кредити банків в національній валюті" |
Розшифровка рахунку 63 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками"
| Реєстраційний номер | Рахунок-фактура | Найменування постачальника | Сума, грн | |
| Дата | Номер | |||
| 27.12 | ТОВ "Фірма "Регтайм" | |||
| 30.12 | ВАТ "Завод металовиробів" | |||
| ЗАТ „Фарос” | ||||
| Усього |
Розшифровка рахунку 64 "Розрахунки за податками й платежами"
| Види податків | Сума, грн | |
| Дебет | Кредит | |
| ПДВ | – | |
| Податок на прибуток | – | |
| Прибутковий податок | – | |
| Усього за субрахунком 641 "Розрахунки за податками" | – |
Розшифровка рахунку 68 "Розрахунки за іншими операціями"
| <== предыдущая лекция | | | следующая лекция ==> |
| Інформація для формування облікової політики | | | Додаток З |