Завдання 1.

Дата добавления: 2014-11-10; просмотров: 693

1. Оформити первинні документи, що підтверджують виконання господарських операцій, указаних в умові до завдання 1:

• прибуткові касові ордери;

• видаткові касові ордери;

• супровідну відомість;

• грошовий чек.

2. Здійснити бухгалтерське опрацювання первинних документів, указати кореспонденцію рахунків.

3. Зареєструвати прибуткові та видаткові касові ордери в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів.

3. На основі первинних документів скласти касовий звіт за період 01-03 березня 200_ року.

Завдання 2-7.

1. Скласти касові звіти на основі первинних документів за періоди:

04-06 березня 20_ р.

07-09 березня20_ р.

10-12 березня 20_ р.

13-15 березня 20_ р.

16-21 березня 20_ р.

22-31 березня 20_ р.

2. Здійснити бухгалтерське опрацювання касових звітів.

3. Занести дані касових звітів за період 01-31 березня до журналу субрахунка 301 «Каса в національній валюті» та відомості до нього, а також до журналу за субрахунком 702 «Дохід від реалізації товарів».

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

1. При заповненні банківських документів та касових ордерів необхідно звернути увагу на те, що в цих документах не повинно бути виправлень.

2. У прибутковому касовому ордері обов'язково мають бути підписи касира, головного бухгалтера.

3. У видатковому касовому ордері обов'язково мають бути підписи головного бухгалтера, директора, касира, отримувача грошей.

4. При відкритті журналу та відомості до субрахунку 301 «Каса в національній валюті» та касового звіту за 01-03 березня необхідно використати дані Сальдо початкового з витягу Головної книги підприємства станом на 01 березня 20_ р.

5. При здаванні грошей в банк касиром заповнюється об'ява на готівку, яка здається в банк.

6. При опрацюванні касових документів необхідно знати, як відображаються в бухгалтерському обліку господарські операції, що спричиняють рух грошей в касі, у тому числі:

- отримання виручки в касу від реалі зації товарів Дт 301 Кт 702

- отримання грошей в касу з поточ ного рахунка Дт 301 Кт 311

- отримання грошей в касу від під звітної особи Дт 301 Кт 372

- видача грошей з каси на виплату заробітної плати Дт 661 Кт 301

- видача грошей з каси у підзвіт пра цівнику підприємства Дт 372 Кт 301

- здавання грошей з каси інкасатору для зарахування на поточний рахунок

Дт 333 Кт 301

- здавання грошей в банк безпо середньо касиром Дт 311 Кт 301

Умови до виконання завдань практичних занять 4-9.

Витяг з Головної книги підприємства станом

на 01 березня 20_ р.