РОЗДІЛ V

Дата добавления: 2015-10-12; просмотров: 600

Учебно-тематический план дисциплины (распределение часов)

Учебно-тематический план и сетка часов для различных форм обучения

по специальности «Юриспруденция»:

Содержание дисциплины по темам

Тема 1. Налоги, их понятие. Система налогов и сборов Российской Федерации. Налоговое право и его источники.

Понятие налога. Понятие сбора, его отличие от налога. Функции налогов в государстве. Современные принципы налогообложения.

Система налогов и сборов РФ. Признаки современной налоговой системы РФ. Классификация налогов по разным основаниям.

Классификация с учетом федеративного государственного устройства РФ. Виды налогов по действующему НК РФ. Специальные налоговые режимы.

Понятие налогового права. Принципы налогового права. Элементы налогообложения по НК РФ. Налоговые льготы.

Источники налогового права РФ. Налоговый кодекс.

Тема 2. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права, их права и обязанности.

Понятие налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты и содержание налоговых правоотношений.

Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков.

Налоговые агенты и представители налогоплательщиков.

Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

Права налоговых органов РФ. Обязанности налоговых органов РФ.

Роль банков как субъектов налоговых правоотношений. Роль финансовых органов РФ в области налогов и сборов.

Тема 3. Обеспечение уплаты налогов и ответственность за нарушения налогового законодательства. Защита прав налогоплательщиков. Налоговый кредит.

Меры обеспечения исполнения налогоплательщиками их обязанностей.

Налоговое правонарушение, его особенности, круг субъектов. Ответственность за налоговые правонарушения.

Административный порядок защиты налогоплательщиком своих прав. Судебный порядок защиты налогоплательщиком своих прав.

Конкретные налоговые правонарушения и применяемые налоговые санкции за их совершение.

Определение налогового кредита. Порядок предоставляется налогового кредита. Основания предоставления налогового кредита.

Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и сроки предоставления. Основания предоставления инвестиционного налогового кредита.

Тема 4. Федеральные налоги и сборы. Государственная пошлина.

Налог на добавленную стоимость (к каким классификационным группам налогов относится). Налогоплательщики данного налога. Объект налогообложения по НДС. Налоговая база. Налоговые ставки НДС. Налоговый период.

Акцизы (к каким классификационным группам налогов относятся). Налогоплательщики. Подакцизные товары.

Налог на доходы физических лиц (к каким классификационным группам налогов относится). Налогоплательщики. Виды облагаемых доходов (объекты налогообложения). Исчисление налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Налоговый период. Налоговые ставки по данному виду налога. Доходы физических лиц не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения. Виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Содержание и порядок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

Единый социальный налог (к каким классификационным группам налогов относится). Налогоплательщики. Объект налогообложения. Суммы, не подлежащие обложению единым социальным налогом. Налоговые льготы по единому социальному налогу. Целевые получатели ЕСН.

Налог на прибыль организаций (к каким классификационным группам налогов относится). Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговый период. Отчетный период. Порядок определения доходов. Классификация доходов подлежащих обложению налогом на прибыль организаций. Виды расходов организаций, на сумму которых уменьшаются доходы, облагаемые налогом на прибыль.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения.

Водный налог. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговый период по уплате водного налога.

Государственная пошлина. Понятие. Плательщики госпошлины. Виды государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты госпошлины.

Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Порядок оценки стоимости полезных ископаемых при определении налоговой базы.

Тема 5. Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги

Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения. Налогоплательщики.

Упрощенная система налогообложения. Общие положения. Налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения. Организации, которые не вправе применять упрощенную систему налогообложения.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные положения.

Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Основные положения.

Понятие транспортного налога. Налогоплательщики. Объекты налогообложения.

Налог на игорный бизнес. Основные понятия. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговый период по налогу на игорный бизнес. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога.

Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база по налогу на имущество организаций. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций.

Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база по земельному налогу. Льготы по определению налоговой базы. Налоговый период по земельному налогу. Отчетный период. Налоговая ставка. Льготы по земельному налогу.