Студопедия — Шаг 2. Бюджет продаж
Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Шаг 2. Бюджет продаж






Объем реализации установлен исходя из номинальной произ­вод­ственной мощности минизавода по производству комплектов жилых до­мов, соответствующей производительности оборудования по об­ра­ботке дре­весины (75 комплектов жилых домов в год). Однако по­тре­буется время, чтобы освоить производственный процесс, загрузить мощ­ности, на­ладить связи с поставщиками и потребителями. Поэтому прогнозно при­нято увеличение объемов продаж от 25 комплектов в первый год с по­следующим ежегодным ростом на 25 единиц, вплоть до полной мощности за­вода – 75 комплектов в третьем году.

Планируется следующий прогнозный годовой темп инфляции на цены комплектов каркасно-щитовых домов a = 30 %. Данный пока­за­тель a является вариантным и берется из табл. 37, если иное не указано преподавателем.

Расчет изменения стоимости цен на комплекты каркасно-щитовых домов производим следующим образом:

,

где С 1 стоимость комплекта каркасно-щитового дома на первый год деятельности предприятия;
a – прогнозный годовой темп инфляции на цены комплектов каркасно-щитовых домов.

В конечном итоге бюджет продаж представляется в табличной форме (табл. 27) как стоимость реализованной продукции.

 

Таблица 27

Бюджет продаж, тыс. руб.

№ п/п Показатели 1-й год 2-й год 3-й год Всего:
  Объем реализации (шт. комп­лектов домов)        
  Стоимость комплекта кар­касно-щитового дома 300,0× (С 1) 300×1,3=390 300×1,32= 507  
  Итого:       65 025

 

Шаг 3. Бюджет затрат на оплату труда

Рассчитываем численность персонала и определяем издержки на пер­со­нал в форме табл. 28. За основу берется штатное расписание, в со­от­вет­ствии с которым ежемесячные оклады умножаются на число месяцев работы, что определяет фонд оплаты труда (ФОТ) пред­приятия.

Условно принять бюджет затрат на оплату труда персонала оди­на­ко­­вым для всех вариантов, если не будет получено задание от пр­е­по­давателя по корректировке данного бюджета, чтобы актуализировать ве­личину заработной платы на дату расчета.

Таблица 28

 

Бюджет затрат на оплату труда персонала, тыс. руб.

№ п/п Состав персонала Фонд оплаты труда (ФОТ) Количество спе­­­циалистов, чел. Издержки на оплату труда, тыс. руб.
1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год Все­го
  Директор 11×12=132              
  Главный бухгалтер 9,5×12=114              
  Зам. директора 9,5×12=114              
  Менеджеры 8×12=96              
  Технологи 8×12=96              
  Производствен­ные рабочие 8×12=96              
  Подсобные рабочие 7×12=84              
  Итого:                

 

Шаг 4. Расчет издержек на производство и реализацию продукции

Состав издержек принимается постоянным для всех вариантов. Расчет издержек на производство и реализацию продукции выпол­ня­ются в форме табл. 29 с учетом вариантных значений Зпер, Зоп, приве­денных в табл. 37.

 

Шаг 5. Бюджет налоговых выплат

Расчет налогов производится согласно налоговому законодатель­ству Российской Федерации в соответствии со ставками налогов (табл. 30).

Первоначально рассчитывают бюджет налогов, включаемых в себе­стои­мость по форме табл. 31, а затем оплачиваемых из прибыли (табл. 32).

 







Дата добавления: 2015-10-19; просмотров: 401. Нарушение авторских прав; Мы поможем в написании вашей работы!



Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...

Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...

Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...

Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...

САНИТАРНО-МИКРОБИОЛОГИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ВОДЫ, ВОЗДУХА И ПОЧВЫ Цель занятия.Ознакомить студентов с основными методами и показателями...

Меры безопасности при обращении с оружием и боеприпасами 64. Получение (сдача) оружия и боеприпасов для проведения стрельб осуществляется в установленном порядке[1]. 65. Безопасность при проведении стрельб обеспечивается...

Весы настольные циферблатные Весы настольные циферблатные РН-10Ц13 (рис.3.1) выпускаются с наибольшими пределами взвешивания 2...

Лечебно-охранительный режим, его элементы и значение.   Терапевтическое воздействие на пациента подразумевает не только использование всех видов лечения, но и применение лечебно-охранительного режима – соблюдение условий поведения, способствующих выздоровлению...

Тема: Кинематика поступательного и вращательного движения. 1. Твердое тело начинает вращаться вокруг оси Z с угловой скоростью, проекция которой изменяется со временем 1. Твердое тело начинает вращаться вокруг оси Z с угловой скоростью...

Условия приобретения статуса индивидуального предпринимателя. В соответствии с п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Каковы же условия такой регистрации и...

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2024 год . (0.009 сек.) русская версия | украинская версия