Задача 10. 1. Промышленная организацией «Омега» за 1 квартал получены доходы от реализации продукции на сумму 432 540 руб.1. Промышленная организацией «Омега» за 1 квартал получены доходы от реализации продукции на сумму 432 540 руб. 2. В марте на расчетный счет поступила арендная плата за сдачу помещения в аренду 15 ООО руб. 3. В результате инвентаризации в отчетном периоде выявлены излишки товарно-материальных ценностей на сумму 5 250 руб. 4. В феврале предприятием получена безвозмездная помощь (в порядке, установленном законодательством РФ) - 100 000 руб. 5. С расчетного счета оплачено приобретение материалов, необходимых для производства продукции 125 000 руб. 6. Расходы по оплате труда составили - 96 000 руб., в том числе: а) начислена и выплачена заработная плата по окладам - 48 000 руб.; б) компенсация за работу в ночное время - 28 000 руб.: в) премия за I квартал - 20 000 руб. 7. Начислена амортизация основных средств на сумму - 65 600 руб. 8. Начислены расходы на ремонт основных средств - 56 000 руб. 9. За I квартал оплачены расходы по охране имущества - 20 000 руб. 10 Стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов. Начислить налог на прибыль в отчетный период (I квартал). Методические указания 1. Расчег налоговой базы по налогу на прибыль производится без учета косвенных налогов. Для этого из стоимостных показателей, учитывающих косвенные налоги, суммы этих налогов рассчитываются по расчетным ставкам и вычитаются. 2. Для правильного отнесения налогооблагаемых доходов, расходов, а также доходов и расходов, не подлежащих налогообложению, использовать гл. 25 Налогового Кодекса РФ (ч. II).
|
