Задача № 2

Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для определения доходов и расходов принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период:

- отгружено продукции на сумму 5750 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 %), оплачено покупателями – 92 %;

- реализация взаимозависимыми лицами составила 100 единиц товара по цене 1200 рублей за единицу, рыночная цена – 1500 рублей за ед. продукции;

- получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму – 125 000 руб.;

- пеня полученная от поставщиков ТМЦ за нарушение хозяйственного договора, - 35 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 %);

- отрицательная курсовая разница – 42 тыс. руб.;

- закупочная стоимость реализованного товара – 4200 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 %), оплачено поставщиком полностью;

- издержки обращения – 370 тыс. руб., в том числе сверхнормативные представительские расходы – 15 тыс. руб.;

- получен аванс под предстоящую поставку товара покупателю – 150 тыс. руб.;

- выплачены дивиденды акционерам – 120 тыс. руб.;

- убыток за предстоящий налоговый период – 50 тыс. руб.;

- передано право требования третьему лицу в размере 250 тыс. руб. за 200 тыс.руб. после наступления предусмотренного договором срока платежа.

Заполните соответствующие страницы декларации по налогу на прибыль.