Задача № 4. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.

 

Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.

Учетной политикой промышленной организации в целях налогообложения установлено определение выручки от реализации продукции кассовым методом.

В I квартале налогового периода отгружено продукции на сумму 560 000 руб. В этом же периоде поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 650 000 руб. Получена частичная оплата от заказчиков в счет будущих работ 20 000 руб.

В данном отчетном периоде производственные затраты организации по оплаченной продукции составили 160 000 руб., начислено амортизации – 20 000 руб. Выдана заработная плата – 30 000 руб.

Перечислено в течение первого квартала ежемесячных авансовых платежей в сумме 24 000 руб.

Рассчитать доплату по налогу на прибыль в бюджет за первый квартал.

Указать сроки уплаты налога на прибыль (ст. 287 НК РФ).

Методические указания

 

1. Статья 247. Объект налогообложения.

2. Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

3. Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.

4. Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

5. Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

6. Статья 289. Налоговая декларация.

7. Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приказ МФ РФ от 05.05.2008 г. № 54н.

 

 

Вариант № 8