Дебет счета О1· В элементах справочника «Основные средства» реквизиты «Счет учета», «МОЛ», «Подразделение», «Источник», «Дата поступления», «Дата передачи в эксплуатацию», «Номер документа поступления», «Признак начисления износа», «Шифр износа», «Срок службы» заполняются данными из документа.
Печатные формы: · Приходный ордер · Форма №ОС-1. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · Форма №ОС-1а. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА».
Вводится на основании документов: · Авансовый отчет · Авансовый отчет в валюте
Является основанием для документов: · Перемещение ОС и НМА
16.5 Документ «Безвозмездное получение ОС и НМА»
Документ предназначен для отражения операций по безвозмездному получению ОС и НМА. Соответствует накладной поставщика. В шапке выбирается организация, от которой поступило ОС, комиссия по приемке ОС. В таблицу заносятся счет учета ОС, объект ОС, МОЛ, количество, первоначальная стоимость ОС, износ, данные для начисления износа (шифр и т.д.). Бюджетная аналитика в строке таблицы указывается для счета учета ОС, счетов 020 и 250. Если ОС сразу же вводится в эксплуатацию, то в колонке «Ввод в эксплуатацию» нужно поставить «Да». Тогда в карточке ОС дата ввода в эксплуатацию установится равной дате документа.
Проводки документа: · Счет ОС – Счет 250 на остаточную стоимость · Счет ОС – Счет 020 на сумму износа · В элементах справочника «Основные средства» реквизиты «Счет учета», «МОЛ», «Подразделение», «Источник», «Дата поступления», «Дата передачи в эксплуатацию», «Номер документа поступления», «Признак начисления износа», «Шифр износа», «Срок службы» заполняются данными из документа.
Печатные формы: · Форма №ОС-1. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · Форма №ОС-1а. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА».
16.6 Документ «Перемещение ОС и НМА»
Документ предназначен для отражения операций по передаче ОС и НМА с МОЛ на МОЛ. Также этот документ нужно использовать, чтобы отразить разукомплектование ОС с получением новых объектов. На закладке «Шапка» нужно указать МОЛ-отправителя, МОЛ-получателя, комиссию. На закладке «Таблица», размещается табличная часть, которую нужно заполнять по кнопке «Подбор» или «Заполнить». Если при передаче меняется источник финансирования, то нужно установить флажок «Показать источник получателя». Тогда в таблице появится колонка «Ист.фин.получателя». Под таблицей размещены флажки, которые влияют на функциональность документа. Флажок «Перемещение со склада» нужно устанавливать тогда, когда одно из однотипных ОС, учитываемых на одной карточке, передается другому МОЛ. Например, из пяти столов, которые числятся у МОЛа-отправителя на одной карточке, МОЛ-получатель принимает один. В таблице появляются дополнительные колонки «Новый счет ОС», «Новое ОС», «Износ» и «Колич.новое». Если новое ОС не выбрано, то при проведении будет создан новый элемент справочника ОС и помещен в группу, которую укажет пользователь. В колонках «Количество» и «Сумма» для «старого» ОС нужно указывать не все количество и стоимость объекта, а только сумму и количество перемещения. Флажок «Разукомплектование» нужно устанавливать тогда, когда из состава ОС выделяется другое ОС. Например, из компьютера выделяется монитор. При этом появляются такие же дополнительные колонки, как и при перемещении со склада.
Проводки документа: 1.Простая передача с МОЛ на МОЛ (флажки «Перемещение со склада» и «Разукомплектование» не установлены) · Счет ОС (объект ОС, МОЛ-получатель, бюджетная аналитика получателя) – Счет ОС (объект ОС, МОЛ-отправитель, бюджетная аналитика отправителя) Сумма – из колонки «Сумма», количество – из колонки «Количество» · Если износ не равен 0 и изменяется подразделение, параграф или источник, то: Счет 020 (объект ОС, бюджетная аналитика отправителя) – Счет 020 (объект ОС, бюджетная аналитика получателя) Сумма – из колонки «Износ» · Если остаточная стоимость не равна 0 и изменяется подразделение, параграф или источник, то: Счет 250 (бюджетная аналитика отправителя) – Счет 250 (бюджетная аналитика получателя) Сумма – разница колонок «Сумма» и «Износ» 2.Флажок «Перемещение со склада» установлен · Счет ОС (новое ОС, МОЛ-получатель, бюджетная аналитика получателя) – Счет ОС (старое ОС, МОЛ-отправитель, бюджетная аналитика отправителя) Сумма – из колонки «Сумма», количество – из колонки «Количество» · Счет 020 (старое ОС, бюджетная аналитика отправителя) – Счет 020 (новое ОС, бюджетная аналитика получателя) Сумма – из колонки «Износ» · Если остаточная стоимость не равна 0, то: Счет 250 (бюджетная аналитика отправителя) – Счет 250 (бюджетная аналитика получателя) Сумма – разница колонок «Сумма» и «Износ» 3.Флажок «Разукомплектование» установлен · Счет 250 (бюджетная аналитика отправителя) – Счет ОС (старое ОС, МОЛ-отправитель, бюджетная аналитика отправителя) Сумма – из колонки «Сумма», количество – из колонки «Количество» · Счет ОС (новое ОС, МОЛ-получатель, бюджетная аналитика получателя) - Счет 250 (бюджетная аналитика получателя) Сумма – из колонки «Сумма», количество – из колонки «Количество новое» · Счет 020 (старое ОС, бюджетная аналитика отправителя) – Счет 250 (бюджетная аналитика отправителя) Счет 250 (бюджетная аналитика получателя) - Счет 020 (новое ОС, бюджетная аналитика получателя) Сумма – из колонки «Износ»
Печатные формы: · Накладная формы №434 · Форма №ОС-2. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА».
Вводится на основании документов: · Покупка ОС и НМА Является основанием для документов: · ТТН/Авизо
16.7 Документ «Списание ОС и НМА»
Документ предназначен для отражения операций по списанию одного объекта ОС и НМА. Заполнять документ лучше, начиная с реквизита «Основное средство». При выборе ОС заполняются другие реквизиты: счет учета, МОЛ, подразделение, источник, параграф, количество и сумма. Остается только указать «Комиссию» и «Причину списания».
Проводки документа: · Счет 020 – Счет ОС насумму износа · Счет 250 – Счет ОС на остаточную стоимость
Печатные формы: · Форма №ОС-4. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · Форма №ОС-4б. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». Является основанием для документов: · Поступление МЗ · Поступление ОП в СОС · Поступление драгметаллов 16.8 Документ «Списание (прочее) ОС и НМА» Документ предназначен для отражения операций по реализации излишков, безвозмездной передаче, списанию нескольких объектов ОС и НМА. На закладке «Шапка» выбирается из списка «Вид выбытия». Если вид выбытия – это «Реализация», то в шапке указывается счет получателя и счет реализации с аналитикой по обоим счетам. Если вид выбытия – это «Списание», то в шапке указывается счет получателя и счет возврата расходов. Для видов выбытия «Безвозмездно» и «Ветхость» нужно указать бюджетную аналитику для счета 250. На закладке «ТТН/авизо» размещаются реквизиты для выписки накладных и авизо, а также флажок «Выделить НДС». Если он установлен, то в табличной части появятся колонки «Ставка НДС», «Сумма НДС», «Сумма без НДС». На закладке «Таблица», размещается табличная часть, которую нужно заполнять по кнопке «Подбор». Если вид выбытия «Реализация», то в таблице наряду с колонкой «Сумма» присутствует колонка «Продажная стоимость».
Проводки документа: · Счет 250 – Счет ОС на остаточную стоимость · Счет 020 – Счет ОС на сумму износа 1.Вид выбытия «Списание» · Счет получателя – Счет возврата расходов Сумма – из колонки «Сумма» 2.Вид выбытия «Реализация» · Счет получателя – Счет реализации Сумма – из колонки «Продажная стоимость» Печатные формы: · Форма №ОС-4. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · Форма №ОС-1. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · Форма №ОС-1а. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · Акт формы №444 «На списание исключенной из библиотеки литературы в бюджетных учреждениях» · ТТН-1, ТН-2 · Авизо Вводится на основании документов: · Счет-товар Является основанием для документов: · Поступление драгметаллов · ТТН/Авизо 16.9 Документ «Безвозмездная передача ОС и НМА» Документ предназначен для отражения операций по безвозмездной передаче объектов ОС и НМА. На закладке «Шапка» указывается получатель и причина списания, задается бюджетная аналитика для счета 250. На закладке «ТТН/авизо» размещаются реквизиты для выписки накладных и авизо, а также флажок «Выделить НДС». Если он установлен, то в табличной части появятся колонки «Ставка НДС», «Сумма НДС», «Сумма без НДС». На закладке «Таблица», размещается табличная часть, которую нужно заполнять по кнопке «Подбор». Наряду с учетными данными в колонках «Балансовая стоимость» и «Износ» указываются суммы для выписки накладной. Проводки документа: · Счет 250 – Счет ОС на остаточную стоимость · Счет 020 – Счет ОС на сумму износа Печатные формы: · Форма №ОС-1а. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». · ТТН-1, ТН-2 · Авизо Является основанием для документов: · ТТН/Авизо 16.10 Документ «Модернизация/Капремонт ОС»
Документ предназначен для отражения операций по ремонту, капитальному ремонту, модернизации, строительству объекта ОС. Документом списываются различные материальные ценности с отнесением сумм списания в счет затрат или на увеличение стоимости ОС.
Рис.16.3 Документ «Модернизация/Капремонт ОС», закладка «Шапка».
На закладке «Шапка» с помощью переключателей указывается вид документа: модернизация, капитальный ремонт, новое ОС, ремонт. Если вид документа «Капитальный ремонт», то дополнительно нужно указать, куда относятся затраты – на стоимость ОС или на затраты. В рамке «Объект ОС» вводится ремонтируемый (модернизируемый, создаваемый) объект ОС и все его учетные данные – счет, МОЛ, бюджетная аналитика. В рамке «Расход» задается счет расхода и бюджетная аналитика. На закладке «Таблица» размещается табличная часть, в которой необходимо указать суммы, списываемые с кредита разных счетов. Материалы, основные средства, ОП в СОС, оборудование нужно заносить в таблицу подбором. Для основных средств также заполнится колонка «Износ». Если объект ремонтируется с отнесением суммы ремонта на затраты, в таблице появится колонка «Счет расхода», где нужно указать для списываемых ОС и ОП в СОС счет возврата расходов по приобретению этих объектов.
Проводки документа: 1.Модернизация, капремонт с отнесением на увеличение стоимости объекта ОС, строительство нового ОС: · Если списываются материалы и оборудование: Счет ОС (аналитика из шапки) – Счет МЗ (аналитика из таблицы) Счет расхода (из шапки) – Счет 250 Сумма – из колонки «Сумма» · Если списывается ОС: а) Счет ОС (аналитика из шапки) – Счет ОС (аналитика из таблицы) Сумма – из колонки «Сумма» б) Счет 020 (аналитика из таблицы) – Счет 020 (аналитика из шапки) Сумма – из колонки «Износ» в) Если у модернизируемого и списываемого ОС разная бюджетная аналитика: Счет 250 (аналитика из таблицы) – Счет 250 (аналитика из шапки) Сумма – разница колонок «Сумма» и «Износ» (остаточная стоимость ОС) · Если списывается ОП в СОС: Счет ОС (аналитика из шапки) – Счет ОП в СОС (аналитика из таблицы) Счет 260 (аналитика из таблицы) – Счет 250 (аналитика из шапки) Сумма – из колонки «Сумма» 2.Ремонт, капремонт с отнесением на затраты: · Если списываются материалы и оборудование: Счет расхода – Счет МЗ (аналитика из таблицы) · Если списывается ОС: а) Счет 020 (аналитика из шапки) – Счет ОС (аналитика из шапки) Сумма – из колонки «Износ» б) Счет расхода – Счет ОС (аналитика из таблицы) Сумма – из колонки «Сумма» в) Счет 250 (аналитика из таблицы) – Счет расхода (аналитика из таблицы) Сумма – из колонки «Сумма» · Если списывается ОП в СОС: Счет расхода – Счет ОП в СОС (аналитика из таблицы) Счет 260 (аналитика из таблицы) – Счет расхода (аналитика из таблицы) Сумма – из колонки «Сумма» Печатные формы: · Форма №ОС-3. Можно подключить как внешнюю печатную форму или сформировать из журнала «ОС и НМА». 16.11 Документ «Начисление износа ОС»
Документ предназначен для отражения операций по начислению износа объектов ОС за год. Документ должен быть создан последним днем года, но до ввода документа по переоценке. Износ начисляется по введенным в эксплуатацию, не полностью изношенным ОС, у которых в карточке указан срок служба и признак начисления износа равен «Да». Износ начисляется линейным методом, исходя из остаточного срока службы: начисленный износ равен остаточной стоимости, деленной на остаточный срок службы (в годах). В таблице документа нужно указать все субсчета счета 01, по которым начисляется износ. Можно занести в таблицу все субсчета кнопкой «Заполнить», но потом строчку со счетом 018 нужно удалить.
Проводки документа: · По каждому объекту ОС, для которого должен быть начислен износ: Счет 250 – Счет 020 Печатные формы: · Ведомость начисленного износа основных средств. Ее можно получить, вызвав отчет «Ведомости по ОС» из меню «Отчеты – Учет ОС и НМА» и выбрав в этом отчете нужный тип ведомости.
|
