Понятие международных расчетов и их форм

Экономическая теория определяет расчет как осуществление платежа за право пользования и владения материальным или нематериальным благом. Но развитие международной торговли и, как следствие, валютно-финансовых отношений повлекло за собой расширение понятия расчеты. Они стали вклю­чать в себя не только осуществление платежа, но и ряд других факторов, влияющих на отношения по поводу товара.

'^ Международные расчеты - это система регулирования платежей по

денежным требованиям и обязательствам, возникающим между правительства­ми, предприятиями, учреждениями и гражданами разных стран.

Расчеты, будучи исторической категорией, подразделяются на несколько видов (см. рис. 5.1). Эти виды представлены группами однородных отношений.

Наличные расчеты

Безналичные расчеты

Международные расчеты

Клиринги

Факторинга

Рис. 5.1 - Виды международных расчетов.

Данные виды международных расчетов сформированы историей разви­тия валютно-финансовых отношений.

Наличные расчеты на мировом рынке, являются наиболее примитивным видом расчета.

^с^ Наличные расчеты - это операции с денежной наличностью, кото­рые подразумевают непосредственный обмен товара на денежный эквивалент (рис.5.2.).

Импортер

Экспортер

Рис.5.2 - Схема осуществления наличных расчетов

Операция 1 схемы 2 подразумевает предпродажное движение докумен­тов, заключение договора купли-продажи, оформление акта купли-продажи и осуществление расчетов. Т.о. у наличных расчетов можно выделить ряд осо­бенностей.

/^ Особенности наличных расчетов

A) расчет наличными не предполагает посредников между экспортером
и импортером, а

основан на постоянном межличностном контакте субъектов расчетов или их представителей;

Б) Возможен риск невыполнения экспортером обязательств, возложен­ных на него в договоре;

B) Наличный расчет может быть укрыт от государства;

Г) Необязательно оформление договора купли-продажи. В таком случае, расчет называется «безбумажным», т.к. отсутствует отчетность о проделанном акте купли-продажи;

Д) Наличный расчет - это единственный вид расчета, который также может быть условием платежа, т.е. «если оплата будет произведена наличными, то импортер получает скидку в размере 5% от суммы договора.»

Е) вероятность неосуществления платежа возрастает за счет возможной утери денежной суммы в процессе транспортировки;

^ Валютный клиринг - соглашение субъектов ВЭД о взаимном зачете

встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

^ Факторинговые расчеты - это система платежей экспортеру через

фирму-фактор, которая получает от импортера векселя, с правом взыскания долгов по ним. Фирма-фактор - это организация, занимающаяся покупкой у своих клиентов денежных требований к их партнерам и осуществлением расче­тов за счет собственных средств или через фактор-банк.

^ Безналичные расчеты - система расчетов, представленная межбан­ковскими операциями по переводу товарораспорядительных документов и де­нежных средств. Схема безналичных расчетов представляет собой «классиче­ский квадрат», состоящий из экспортера и импортера, и банков, представляю­щих их на финансовом рынке и осуществляющих расчеты (см. рис.5.3).

 

 

 

Банк	3	Банк
экспортера		импортера
			i
Экспортер	+ 1»	Импо
	ртер

Рис.5.3 - Схема межбанковских безналичных расчетов.

Безналичные расчеты называют также межбанковскими, что говорит о том, что эти расчеты осуществляются только между банками, представляющи­ми на мировом рынке финансов своих клиентов. В данной схеме расчетов осу­ществляются следующие операции:

1. Предпродажное движение документов, сопровождающее ознакомле­
ние покупателя (импортера) с товаром или услугой. Данный пункт включает в
себя также составление договора купли-продажи и уточнение всех условий до­
говора. После составления договора экспортер начинает транспортировку това­
ра, в зависимости от условий договора.

2. Импортер информирует свой банк (если в этом есть необходимость)
об открытии нового счета для осуществления расчетов и перечислении средств
на этот счет и после на счет экспортера.

3. Банк импортера, после указаний импортера, перечисляет денежные
средства в банк экспортера на счет последнего.

4. Банк экспортера оповещает своего клиента о поступлении средств на
его счет. Общая схема осуществления расчетов данного вида такова, но очеред

ность осуществления операций может меняться в зависимости от выбранной контрагентами формы расчетов.

Международные расчеты осуществляются через банки. Крупнейшие банки различных стран поддерживают корреспондентские отношения, откры­вают друг другу счета " лоро" (иностранных банков в данном банке) и " ностро" (данного банка в иностранных банках). Эти авуары позволяют им осуществлять безналичные международные расчеты. Эквивалентные требования и обязатель­ства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с кор­респондентских счетов.

Наиболее весомыми и важными условиями, определяющими междуна­родные расчеты, являются их формы.

*^ Форма расчета - это способы расчетных операций, сложившиеся в

международной торговле. Для каждого вида международных расчетов харак­терны свои формы осуществления платежа:

Наличные расчеты имеют одну форму расчета - выплата наличных де­нежных средств экспортеру, т.е. форму наличности.

Клиринговые расчеты - формы платежа меняются в зависимости от

вида клиринга, т.е. если клиринг без права конверсии, то форма расчета - бар­тер. Если клиринг с абсолютным или ограниченным правом конверсии, то фор­ма расчета - бартер плюс банковские операции, которые будут рассмотрены да­лее.

Факторинг - формой проявления факторинговых расчетов является

учет векселей. Причем, если фирма-фактор (или банк-фактор) является третьим субъектом мирового рынка (находится вне страны импортера), то учет векселей приобретает форму отдельной сложной международной операции - форфейтин­га.

^Форфейтинг - это кредитование внешнеэкономических операций в

форме покупки у экспортера векселей, акцептованных импортером.

Безналичные расчеты проявляются в форме банковских операций: ак­кредитива, инкассо и банковского перевода. Аккредитив и инкассо регламенти­руются и регулируются МТП следующими документами: " Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов" и " Унифицирован­ными правилами по инкассо". Банковский перевод является более простой формой расчета и регламентации МТП не требует.