Магазин Т&Т: Прогноз движения денежных средств на 19Х4 год
| тыс.руб.
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления:
| | Поступления от реализации
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
| 556, 1
| 33, 5
| 35, 6
| 35, 7
| 37, 1
| 67, 7
| 68, 0
| 44, 9
| 37, 8
| 30, 2
| 32, 0
| 66, 7
| 66, 9
| | Выбытия
| | Приобретения
| 169, 0
| 12, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 13, 0
| 10, 0
| 8, 0
| 10, 0
| 23, 0
| 23, 0
| 10, 0
| 11, 0
| 11, 0
| | Аренда
| 22, 0
| 4, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Освещение и отопление
| 12, 5
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 0
| 1, 0
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 0, 5
| 1, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 1, 5
| | Оплаты труда служащих
| 72, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| 6, 0
| | Канцелярские принадлежности
| 3, 0
| 0, 8
|
| 0, 6
|
| 0, 6
|
| 0, 5
|
| 0, 3
|
| 0, 2
|
| | Телефон
| 8, 0
| 0, 5
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 6
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 8
| 0, 6
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 7
| 0, 8
| | Реклама
| 14, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Зарплата продавцов
| 144, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| 12, 0
| | Комиссионные продавцов
| 32, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 0
| 3, 5
| 3, 0
| 3, 0
| 2, 5
| 2, 0
| 1, 5
| 1, 5
| 3, 0
| 3, 0
| | Транспортные расходы
| 24, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| 2, 0
| | Проценты по займу
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| 0, 0
| | Приобретение основных средств
| 6, 0
|
|
|
|
| 6, 0
|
|
|
|
|
|
|
| | Налоги уплаченные
| 36, 0
| 12, 0
|
|
| 8, 0
|
|
| 10, 0
|
|
| 6, 0
|
|
| | Итого выбытия
| 542, 5
| 54, 8
| 45, 1
| 45, 3
| 53, 1
| 41, 7
| 33, 2
| 51, 3
| 47, 1
| 47, 5
| 46, 7
| 38, 4
| 38, 3
| | Поступления – выбытия
| 13, 6
| -21, 3
| -9, 5
| -9, 6
| -16, 0
| 26, 0
| 34, 8
| -6, 4
| -9, 3
| -17, 3
| -14, 7
| 28, 3
| 28, 6
| | Начальное сальдо денежных средств
| | Конечное сальдо денежных средств
|
Из примера видно, что для магазина Т& Т с точки зрения получения денежных средств одни месяцы будут неудачными, другие хорошими или нейтральными - разумеется, если реализуются текущие планы предприятия. Если приведенную выше таблицу дополнить начальным сальдо счета денежных средств (как правило, это текущий счет), будет получена достаточно полная картина.
Необходимо обратить внимание на то, что, осуществляя часть реализации в кредит, владельцы магазина приобретают сырье и полуфабрикаты или товары для перепродажи за наличный расчет. Приобретение в кредит является одним из резервов экономии денежных средств.
Важно помнить, что прогноз движения денежных средств существенно отличается от прогноза прибыли и показывает движение денежных средств, а не заработанную прибыль. Существует несколько параметров, которые появляются в прогнозе прибыли и не появляются в прогнозе движения денежных средств, и наоборот.
Приводимая далее таблица может быть полезной при систематизации статей, включаемых в каждый из прогнозов.
|
| Прогноз прибыли
| Прогноз движения денежных средств
| | СОДЕРЖИТ
| Счет-фактура продаж
| Поступления от реализации
| |
| Стоимость отгруженных товаров
| Стоимость оплаченных материалов
| |
| Все остальные расходы
| Только расходы, которые уже оплачены
| |
| Проценты, связанные с кредитом
| Выплаты, связанные с кредитом (проценты + полученная сумма)
| |
| Амортизация
| Приобретение и продажа имущества
| |
|
| Дотации
| |
|
| НДС
| | НЕ СОДЕРЖИТ
| Капитальные платежи
| Амортизация
| |
| Приобретение и продажа имущества
|
| |
| Дотации
|
| |
| НДС
|
|
Задание. Используя пустографку, подготовить прогноз движения денежных средств своего предприятия.
| Название компании
| | Прогноз движения денежных средств на 200Х год
| |
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | От реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Капитал (от владельцев, акционеров)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заем
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Приобретение сырья и материалов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Заработная плата продавцов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Реклама
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Командировки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Представительские
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Электроэнергия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Водоснабжение, отопление, пр.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Ремонт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Услуги связи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступления – выбытия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Начальное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Конечное сальдо денежных средств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Не всем понятна необходимость прогнозирования баланса. Прогноз баланса необходим, так как он помогает удостовериться, что текущие планы не затронут финансовую основу благополучия Вашего предприятия с точки зрения финансового риска и использования активов. Баланс является хорошей математической проверкой прогнозов относительно прибыли, убытков и движения денежных средств.
Разработку прогноза баланса разумно начинать с баланса на 01/01 отчетного года. По сути это баланс за предшествующий отчетный год. Для магазина Т& Т баланс-нетто выглядел так:
Шрифт зодчего Шрифт зодчего состоит из прописных (заглавных), строчных букв и цифр...
|
Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
|
Броматометрия и бромометрия Броматометрический метод основан на окислении восстановителей броматом калия в кислой среде...
Метод Фольгарда (роданометрия или тиоцианатометрия) Метод Фольгарда основан на применении в качестве осадителя титрованного раствора, содержащего роданид-ионы SCN...
Потенциометрия. Потенциометрическое определение рН растворов Потенциометрия - это электрохимический метод исследования и анализа веществ, основанный на зависимости равновесного электродного потенциала Е от активности (концентрации) определяемого вещества в исследуемом растворе...
|
|
Задержки и неисправности пистолета Макарова 1.Что может произойти при стрельбе из пистолета, если загрязнятся пазы на рамке...
Вопрос. Отличие деятельности человека от поведения животных главные отличия деятельности человека от активности животных сводятся к следующему: 1...
Расчет концентрации титрованных растворов с помощью поправочного коэффициента При выполнении серийных анализов ГОСТ или ведомственная инструкция обычно предусматривают применение раствора заданной концентрации или заданного титра...
|
|
