Тема 14 Финансы в системе внешнеэкономической связей

1. Характеристика внешнеэкономической деятельности и направления ее развития.

2.Формы и методы регулирования внешнеэкономической деятельности

3. Формирование и использование валютных ресурсов.

4. Платежный баланс страны.

 

Внешнеэкономическая сфера деятельности охватывает обширный круг отношений, связанных с участием государства, его физических и юридических лиц с аналогичными зарубежными участниками и международными финансово-кредитными институтами при торговых, кредитных, инвестиционных, долговых, расчетных, трансфертных и иных операциях.

К внешнеэкономическим связям относятся:

1. внешняя торговля;

2.иностранное инвестирование;

3.участие страны в международных финансово-кредитных организациях;

4.сотрудничество в области науки, культура, техники, туризма;

5. проведение расчетов по содержанию посольств, консульств и другого персонала за границей.

Своеобразную деятельность представляет формирование специальных экономических зон – специально выделенных территорий с особым правовым и экономическим режимом, создаваемых с целью привлечения иностранного капитала, прогрессивных зарубежных технологий и управленческого опыта для ускоренного социально-экономического развития региона.

Развитие перечисленных внешнеэкономических связей положено в основу валютно-финансовых, расчетных и кредитных отношений республики с зарубежными странами.

Внешняя торговля включает экспорт и импорт.

Важный аспект внешнеэкономический деятельности – участие зарубежных инвесторов и привлечение иностранных кредитов.

Иностранный капитал поступает в страну в 3 различных формах: кредита, официальной помощи развитию, инвестиций.

Инвестиции бывают двух видов: прямые и портфельные. Прямые инвестиции представляют собой вложение иностранного капитала в экономику другой страны для получения его владельцем прибыли под собственный риск.

Портфельные инвестиции – вложения средств в фиктивный капитал – ценные бумаги. выпускаемые юридическими и физическими лицами другой страны.

Для привлечения иностранных инвестиций требуется соблюдение определенных условий:

- упрощение административных процедур, связанных с деятельностью иностранных инвесторов;

- предоставление налоговых и других льгот;

обеспечение правами пользования землей, недвижимостью, предоставление субсидий на обучение персонала;

- предоставление правительственных гарантий на вывоз прибыли или льготных условий ее рекапитализации.

Для Казахстана актуальной необходимостью является вступление в ВТО с целью создания благоприятных условий для устойчивого экономического роста за счет осуществления внешней торговли и коренной перестройки внутренних условий производства товаров и услуг в соответствии с правилами, нормами, механизмами принятыми в этой организации.

Важнейшей функцией управления внешнеэкономическими связями является регулирование валютных отношений. Валютное регулирование – это разработка и утверждение нормативных правовых документов, сбор информации, контроль за соблюдением валютного законодательства, применение санкций за его нарушение. Органами валютного регулирования в РК является Правительство РК, НБК, Министерство финансов в пределах своей компетенции. Эти же органы осуществляют валютный контроль.

Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности включает разнообразные формы и методы.. Основными формами регулирования являются- финансирования внешнеэкономической деятельности;

- налогообложение;

- инвестирование;

- внешнее заимствование;

- внешняя задолженность;

- субсидирование экспорта.

Методы регулирования соответствуют указанные формам и включают прямые и косвенные способы.

К прямым относятся административные формы регулирования: лицензии и квоты может устанавливаться государственная монополия внешнеэкономической деятельности.

Косвенные или экономические методы регулирования являются более действенными и соответствующими развитым рыночным отношениям. К ним относятся налоги, в том числе таможенные пошлины, курс валюты, мировые цены, процентные ставки по внешним кредитам, курс облигаций, других ценных бумаг и платежных средств.

Валютный курс или цена национальной денежной единицы, выраженная в денежный единицах другой страны, связывает все внутренние цены и ценами другой страны. Колебания валютного курса изменяет цены на товары другой страны для отечественного потребителя и наоборот, цены отечественных товаров – для потребителей другой страны.

Система валютных курсов государства может быть организована в виде гибких (плавающих), фиксированных валютных курсов

Налоги являются важным регулятором внешнеэкономических отношений.

Во многих странах проводится таможенно-тарифное регулирование экспорта и импорта.

Таможенный тариф призван регулировать иностранную конкуренцию на внутреннем рынке. Это систематизированный свод ставок таможенных пошлин, которыми облагаются ввозимые на таможенную территорию республики и вывозимые за ее пределы товары и иные предметы.

Таможенные пошлины – налоги, взимаемые государством с провозимых через национальную границу товаров по ставкам, предусмотренным таможенным тарифом. Различают ввозные, вывозные, транзитные, сезонные, специальные, антидемпинговые, компенсационные, протекционистские, преференциальные таможенные пошлины.. По способу взимания таможенные пошлины бывают адвалорные, специфические и комбинированные.

В Казахстане взимается сбор за таможенное оформление, то есть таможенные процедуры за основной и добавочные листы грузовой таможенной декларации независимо от характера сделки и типа декларации.

Кроме того уплачиваются такие таможенные платежи:

- таможенный сбор за хранение товаров;

- таможенный сбор за таможенное сопровождение товаров;

- плата за информирование и консультирование;

- сбор за выдачу лицензии таможенным органам и возобновление действий этой лицензии;

- плата за участие в таможенных аукционах;

- плата за принятие предварительного решения;

- сборы за выдачу квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению и возобновление действия аттестата.

Валютные ресурсы государства, негосударственного сектора формируются и используются при совершении валютных операций. Валютные операции – это сделки, связанные с переходом права собственности на валюту, ценные бумаги, платежные инструменты в иностранной валюте и с использованием ее в качестве платежного средства, ввоз и вывоз, пересылка валютных ценностей через границы страны.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

Валютные операции совершаются при всех видах внешнеторговой деятельности.

Валютные ресурсы являются составной частью финансовых ресурсов и подразделяются на централизованные (государственные) и децентрализованные (негосударственные, ресурсы предприятий, учреждений).

Основными источниками валютных ресурсов компаний, фирм и организаций всех форм собственности является валютная выручка от экспортируемой продукции. Хозяйствующие субъекты, не производящие экспортной продукции и нуждающиеся в валюте приобретают ее на валютных рынках путем обмена национальной валюты.

Платежный баланс представляет собой систему показателей, обобщенно отражающих хозяйственные операции данной страны с остальными странами мира за определенное время.

Он включает в себя следующие разделы:

- текущий счет (торговый баланс);

- счет операций с капиталом и финансами (капитальный счет);

- резервные активы;

- ошибки и пропуски.

Текущий счет отражает операции с товарами – экспорт и импорт; услугами – перевозка грузов, пассажиров, услуги связи, туризма; техническая помощь, доходы от займов, кредитов; трансферты; гуманитарная помощь; техническое содействие, гранты. Услуги подразделяются на факторные и нефакторные. Факторные состоят из доходов от использования факторов производства. Нефакторные услуги включают грузовые и пассажирские перевозки, связь, туризм, техническую помощь и др.

Счет операций с капиталом и финансами отражает привлечение прямых иностранных инвестиций или отток капиталов за рубеж, портфельные инвестиции, трансферты мигрантов (отток и приток), коммерческие кредиты, займы, другие инвестиции.

Счет текущих операций и счет операций с капиталом взаимосвязаны таким образом, что дефицит первого покрывается за счет притока капиталов извне; в случае активного счета текущих операций происходит отток капитала и кредитов.

Позиция резервных активов включает монетарное золото, СКВ, требования в иностранной валюте за вычетом обязательств в отношении других стран, т.е. чистые валютные резервы. Данная позиция балансирует оба счета – текущих операций и счет операций с капиталом.

Ошибки и пропуски характеризует официально неучтенные операции с нерезидентами, включая «теневой бизнес».

Особенностью платежного баланса является то, что с в нем отражаются потоки средств, их изменение за период, а не запасы и накопления. Стоимостная оценка операций, перевода сумм, номинированных в разных валютах, приводится к единой валюте (в Казахстане – в долларах США). Регистрация операций с экономическими ценностями ведется в момент их создания, трансформации, обмена, перевода или погашения. смены владельца собственности.

Все операции в платежном балансе отражаются по системе двойной записи – двумя равнозначными величинами по дебету и кредиту, но с противоположными знаками. Сумма кредитовый записей должна быть равна сумме дебетовых, а чистый баланс равен нулю.

Состояние платежного баланса определяется состоянием торгового баланса. Поэтому первостепенной целью действий государства во внешнеэкономической деятельности является оздоровление платежного баланса за счет расширения экспорта товаров и предоставления факторных и нефакторных услуг.

Рекомендуемая литература:

Законодательные и нормативные акты по экономике и финансам

1.Конституция Республики Казахстан

2.Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая и особенная части)

32. «О валютном регулировании»

34. Таможенный кодекс Республики Казахстан

Периодические издания: весь перечень

Монография, сборники

15. Гриффин Р., Пастей М. Международный бизнес 4-е изд. Пер. с анг. Под ред. А.Г.Медведева. – СПб.: Питер,2006

Учебники и учебные пособия

5. Мельников В.Д. Основы финансов Алматы:ТОО «Издательств

LEM»,2005. -560с., 2009г.-600с. 2011г.

6. В. Д. Мельников. Финансы. Учебник для студентов,

магистрантов образования и науки РК. - Алматы: Б.и., 2011. - 603 с.

8. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского и др..- М.: Перспектива, «Юнити», 2005, М: Юрайт, 2006г.-464с.

9. Финансы. Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной.- М.: Финансы и статистика, 2004г; 2008.,М: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2010г.-495с.

10. Искаков У.М. Бохаев Д.Т., Рузиева Э.А. Финансовые рынки и посредники. Учебник.- Алматы: Экономика, 2005г., 2012г.

11. Финансы.Учебник для вузов/Под ред. Г.Б.Поляка.-2-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004г.

15. Рудый К.В.Финансово-кредитные проблемы зарубежных стран. Учеб.пособие. - М. Новое знание:,2003

16. Рудый К.В.Международные валютные, кредитные и финансовые отношения. Учеб.пособие. - М. Новое знание:,2007