Задание 1. Ответить на вопросы тестов на проверку остаточных знаний по части первой Налогового кодекса РФ.

 

Ответить на вопросы тестов на проверку остаточных знаний по части первой Налогового кодекса РФ.

Примечание: данное задание выполняется всеми студентами, имеющими различные варианты. В случае, если ответ требует разъяснений, студент должен их привести. Разъяснения необходимо привести в случае, если студент выбирает ответ «иное» на поставленный вопрос.

 

1. Имеют ли право органы законодательной и исполнительной власти устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы собственности?

а) имеют;

б) не имеют;

в) иное.

2. В целях налогообложения лица могут быть отнесены к взаимозависимым, если:

а) организация создана для совместной деятельности;

б) организация имеет стойкую финансово-хозяйственную связь с другой организацией;

в) одно лицо участвует в имуществе другого лица (организации), и доля такого участия составляет более 20 процентов.

3. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?

а) право бесплатного получения от налоговых органов по месту учета нормативных и законодательных документов о действующих налогах и сборах;

б) право получения от налоговых и других уполномоченных государственных органов письменных разъяснений по вопросам применения законодательства о налогах и сборах

в) право не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц

г) право отсутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

4. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика?

а) уплата налогов, установленных в законодательном порядке

б) приобретение нормативных актов по налогам

в) ведение в уставном порядке учета своих доходов и объектов налогообложения

г) предоставление налоговым органам документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов.

5. Какие из перечисленных органов не относятся к субъектам налоговых взаимоотношений?

а) Федеральная налоговая служба РФ

б) Органы внутренних дел

г) Государственные внебюджетные органы

г) Счетная палата

д) Таможенные органы

6. Что из перечисленного не относится к правам налоговых органов?

а) проведение налоговых проверок в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ;

б) взыскание недоимок по налогам и пеней в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ;

в) приобретение имущества налогоплательщика, реализуемого в порядке исполнения решения суда о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика;

г) приостановление операций по счетам в банках и положения ареста на имущество налогоплательщиков в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ;

7. Что из перечисленного не относится к обязанностям налоговых органов?

а) осуществление контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах

б) соблюдение налоговой тайны

в) ведение следственных действий по налоговым преступлениям

г) ведение учета налогоплательщиков

8. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевременной и полнотой уплаты налога на прибыль с организаций?

а) да

б) нет

в) иное

9. Могут ли органы пенсионного фонда проводить проверки по вопросам полноты и правильности расчетов с федеральным бюджетом по НДС?

а) да

б) нет

в) иное

10. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам?

а) по товарообменным (бартерным) операциям;

б) по экспортным операциям;

в) между взаимозависимыми лицами;

11.Как производится взыскание налога у налога плательщика – юридического лица?

а) в бесспорном порядке

б) в судебном порядке

в) в бесспорном порядке, за исключением случаев, определенных первой частью Налогового кодекса РФ

12. Как производится взыскание налога у налогоплательщика – физического лица?

а) в бесспорном порядке

б) в судебном порядке

13. Может ли быть произведено взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика, до истечения срока депозитного договора?

а) да

б) нет

в) иное

14. Может ли быть произведено взыскание налога с валютного счета налогоплательщика?

а) да

б) нет

в) иное

15. Какие органы устанавливают списание безнадежной недоимки по налогам и сборам федеральным?

а) Правительство РФ

б) Президент РФ

в) Министерство финансов РФ

г) Государственная дума РФ

д) Федеральное собрание РФ

16. Какие органы устанавливают списание безнадежной недоимки по региональным налогам и сборам?

а) исполнительный орган субъекта РФ

б) законодательное собрание субъекта РФ

в) территориальная налоговая инспекция

17. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов?

а) Правительство РФ

б) Министерство финансов РФ

в) Федеральная служба по налогам и сборам РФ

г) Федеральное Собрание РФ

18. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты региональных налогов и сборов?

а) исполнительный орган субъекта РФ

б) финансовый орган субъекта РФ

в) территориальная налоговая инспекция

г) законодательное собрание субъекта РФ

19. Может ли налоговый кредит предоставляться по нескольким налогам одновременно?

а) да

б) нет

20. Незаконные акты и требования налоговых органов налогоплательщика:

а) в праве не выполнять;

б) обязан выполнить, но имеет право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган или с иском в суд.

21. Имеют ли налоговые органы право проведения повторных выездных проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период не изменивших своего статуса организаций?

а) имеют

б) не имеют

в) имеют по распоряжению руководителя налогового органа или его первого заместителя

22. Налоговая декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком:

а) только лично;

б) только по почте;

в) лично или по почте.

23. С какого возраста может быть привлечено к ответственности физическое лицо за налоговые правонарушения?

а) с четырнадцати лет

б) с шестнадцати лет

в) с восемнадцати лет

г) с двадцати четырех лет

24. Обязан ли налогоплательщик доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения?

а) обязан

б) не обязан

25. Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению?

а) 3 года

б) 5 лет

в) 10 лет

26. Налоговые санкции взыскиваются:

а) в судебном порядке

б) в бесспорном порядке

в) по согласию налогоплательщика и налогового органа

27. Какие из перечисленных нарушений не относятся к налоговым правонарушениям?

а) уклонение от постановки на учет в налоговом органе

б) непредставление налоговой декларации

в) отказ налоговому органу в выемке документов без участия представителя налогоплательщика

г) неуплата или неполная уплата сумм налога

д) непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления контроля

28. Какие из перечисленных налогов не относятся к федеральным налогам?

а) налог на добавленную стоимость

б) налог на прибыль

в) налог на доходы физических лиц

г) налог на имущество организаций

д) государственная пошлина

е) налог на игорный бизнес

29. Какие из перечисленных налогов относятся к региональным?

а) налог на добычу полезных ископаемых

б) налог на имущество организаций

в) земельный налог

г) акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья

д) налог на игорный бизнес

е) единый налог на вмененный доход

ж) транспортный налог

з) единый налог при упрощенной системе налогообложения

30. Какие из перечисленных налогов не относятся к местным?

а) земельный налог

б) лесной налог

в) единый социальный налог

г) налог на имущество физических лиц

д) налог на наследование и дарение

31. Срок давности взыскания налоговых санкций:

a) 6 месяцев;

б) 1 год;

в) 3 года.

32. Видами налоговых проверок являются:

а) документальная и камеральная;

б) документальная и выездная;

в) выездная и камеральная.

33. Налогоплательщики обязаны сохранять данные бухгалтерского учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в течение:

а) трех лет;

б) четырех лет;

в) пяти лет.

34. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам:

а) между взаимозависимыми лицами;

б) при отклонении менее чем на 20% от уровня цен по идентичным или однородным товарам;

в) между организациями, расположенными в разных субъектах РФ.

35. При определении и признании в налоговом учете рыночной цены не используются:

а) официальные источники;

б) биржевые котировки;

в) сведения из рекламных буклетов.

36. Обязанность по уплате налога или сбора считается исполненной:

а) в случае вынесения налоговым органом решения о зачете излишне уплаченных сумм налогов;

б) в случае подачи в установленном порядке налогоплательщиком заявления о зачете излишне уплаченных налогов в бюджет того же уровня.

37. Изменяет ли реорганизация юридического лица сроки уплаты налогов правопреемником:

а) нет;

б) да, если изменения зарегистрированы в установленном законом порядка.

38. При расчете налоговой базы налоговым органом обязанность по уплате возникает:

а) в сроки, указанные в Налоговом кодексе РФ;

б) не ранее получения налогового уведомления;

в) в срок, указанный в налоговом уведомлении.

39. Уплата налогов производится:

а) в наличной или безналичной формах;

б) в наличной, безналичной, натуральной формах;

в) в безналичной форме.

40. Могут ли льготы по налогам носить индивидуальный характер?

а) да, могут;

б) льготы могут быть предоставлены только отдельным категориям налогоплательщиков.

в) в зависимости от решения органов, предоставляющих льготы.