Задание к практической работе №1

Выполнить расчет НДФЛ с заработной платы работников ООО «Фантазия» с применением стандартных налоговых вычетов.

 

Оформить платежное поручение на перечисление суммы налога за январь месяц в бюджет на основе рекомендаций сайта http://www.buhgalteria.ru/article/n126493

Размер заработной платы сотрудника Иванова Игоря Петровича за 200Х год представлен в таблице по месяцам.

Иванов имеет одного иждивенца

Месяц	З/пл начисленная	Стандартные налоговые вычеты, руб.	Налогооблогаемая база	НДФЛ, 13 %	З/пл к выдаче,р.
детей
Январь
февраль
Март
Апрель
Мая
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО

 

Размер заработной платы сотрудника Матюшкиной Ирины Евгеньевны за 200Х год представлен в таблице по месяцам.

Матюшкина имеет двоих иждивенцев

Месяц	З/пл начисленная	Стандартные налоговые вычеты, руб.	Налогооблогаемая база	НДФЛ, 13 %	З/пл к выдаче,р.
детей
Январь
февраль
Март
Апрель
Мая
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО

 

Размер заработной платы сотрудника Нелаевой Лилии Евгеньевны за 200Х год представлен в таблице по месяцам.

Нелаева имеет троих иждивенцев

Месяц	З/пл начисленная	Стандартные налоговые вычеты, руб.	Налогооблогаемая база	НДФЛ, 13 %	З/пл к выдаче,р.
детей
Январь
февраль
Март
Апрель
Мая
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО

 

Для расчета общей суммы НДФЛ по ООО «Фантазия» использовать форму расчетно-платежной ведомости

№	ФИО	Начислено	Удержано	К выдаче
осн	нетруд	ИТОГО	НДФЛ	алименты	ИТОГО
	ИТОГО

 

· Заполните форму на Иванова 2-НДФЛ (проживает по адресу Саратов. Рахова 15 кв3 год рождения 31.07.71) на основе Приказа ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ (ред. от 14.11.2013)

 

Форма 2-НДФЛ

Код формы по КНД 1151078

СПРАВКА О ДОХОДАХ физического лица

ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА за 20

год №

от.. признак_______

1. Данные о налоговом агенте

в ИФНС (код)

1.1. ИНН/КПП для организации или ИНН для физического лица

/

1.2. Наименование организации/Фамилия, имя, отчество физического лица

1.3. Код ОКТМО

1.4. Телефон ()

2. Данные о физическом лице - получателе дохода

2.1. ИНН

2.2. Фамилия, имя, отчество

2.3. Статус налогоплательщика

.

. 2.5. Гражданство (код страны)

2.6. Код документа, удостоверяющего личность

2.8. Адрес места жительства в Российской Федерации:

почтовый индекс

код региона

район

город

населенный пункт

улица

дом

корпус квартира

2.9. Адрес в стране проживания: Код страны

Адрес

3. Доходы, облагаемые по ставке

%

Месяц

Код дохода

Сумма дохода

Код вычета

Сумма вычета

Месяц

Код доходаСумма дохода Код вычета Сумма вычета

4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты

4.1. Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов

Код вычета

Сумма вычета

Код вычета

Сумма вычета

Код вычета

Сумма вычетаКод вычета Сумма вычета

4.2. № Уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет

4.3. Дата выдачи Уведомления

.

.

г.

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода

5.1. Общая сумма дохода

5.2. Налоговая база

5.3. Сумма налога исчисленная

5.4. Сумма налога удержанная

5.5. Сумма налога перечисленная*

5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом

5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

Налоговый агент

М.П.

(должность)

(подпись)

(Ф.И.О.)

 

 

Практическое занятие №6

Тема 1.3 Документальное оформление расчетов с бюджетом по налогам и сборам

Цель работы: Ознакомиться с порядком расчета среднегодовой (средней) стоимости имущества организации, сумм авансовых платежей и суммы налога на имущество, подлежащей к уплате в бюджет по итогам налогового периода.

Теоретические основы

. Порядок расчета и уплаты налога на имущество регулируется главой 30 НК РФ «Налог на имущество организаций» и законами субъектов РФ (областей, краев, республик в составе РФ)

Плательщиками налога являются российские организации и иностранные организации, которые осуществляют свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество на территории РФ, континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне РФ.

Налог на имущество не платят организации, применяющие специальные налоговые режимы:

- упрощенную систему налогообложения;

- плательщики единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности;

- плательщики единого сельскохозяйственного налога.

Объектом налогообложения для организаций признается движимое и недвижимое имущество, которое учитывается на балансе в качестве объектов основных средств.

некоторые объекты имущества налогом на имущество не облагаются:

- объекты природопользования (земельные участки, водные объекты, другие природные ресурсы);

- имущество, принадлежащее на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органом исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и приравненная к ней служба.

Некоторым организациям предоставлены льготы. От налогообложения налогом освобождается любое имущество вне зависимости от характера его использования следующих категорий налогоплательщиков:

- специализированных протезно-ортопедических предприятий;

- коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;

- государственных научных центров.

Максимальная ставка по налогу на имущество организаций установлена в размера 2,2%. Региональным законодательством эта ставка может быть принята на более низком уровне.

Налоговая база определяется отдельно в отношении имущества, подлежащего налогообложению (статья 376 НК РФ):Показать подробности

В случае, если объект недвижимого имущества, подлежащий налогообложению, имеет фактическое местонахождение на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации), в отношении указанного объекта недвижимого имущества налоговая база определяется отдельно и принимается при исчислении налога в соответствующем субъекте Российской Федерации в части, пропорциональной доле балансовой стоимости (для объектов недвижимого имущества, указанных в пункте 2 статьи 375 НК РФ, - инвентаризационной стоимости) объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.

Налоговая база определяется налогоплательщиками самостоятельно в соответствии с настоящей главой.

Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения в еличин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.

Например

Налоговый (отчётный) период	Расчёт средней стоимости имущества, , руб.	Ставка налога, в %	Расчёт авансовых платежей и годовой суммы, А, руб.
I кв.		2,2
Полугодие.		2,2
9 мес.		2,2
год		2,2

 

При выполнении задания можно воспользоваться

http://www.nalog.ru/

www. consultant. ru/‎

saratov. roskazna.ru