Проверяемые З1, З2. Налоговый Кодекс Российской Федерации; нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения.Тестовые задания по теме «Законодательство РФ о налогах и сборах» 1. Налоговый кодекс РФ состоит: а) из одной части; б) из двух частей; в) из трех частей. 2. Часть первая НК РФ действует: а) с 1 января 1999 г. б) с 1 января 2003 г в) с 1 января 2005 г. 3. Основой функционирования налоговой системы РФ является: а) Бюджетный кодекс РФ; б) Таможенный кодекс РФ; в) Налоговый кодекс РФ. 4. Акты законодательства о налогах вступают в силу: а) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования; б) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и 1-го числа очередного налогового периода; в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования. 5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу: а) налогового органа; б) налогоплательщика. 6. Часть вторая НК РФ устанавливает: а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков; б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов; в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов. 7. Законодательство о налогах и сборах регулирует… а) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ; б) властные отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения в) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 8. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является б) Штраф в) Арест имущества 9. Какой основной принцип определения цены в условиях рыночной экономики, если они называются ценами сделки? а) цены устанавливает государство б) цены устанавливаются партнерами, т.е. сторонами сделки по договору в) цены регулируются государством косвенными методами 10. Кем списывается безнадежная к взысканию недоимка по федеральным налогам? а) Арбитражным судом б) Правительством РФ в) Исполнительными органами субъектов РФ 11. Недоимка и пени с налогоплательщиков-физических лиц взыскиваются: а) в бесспорном порядке б) в судебном порядке в) в бесспорном порядке, за исключением случаев, прямо предусмотренных НК РФ 12. Какие лица для целей налогообложения признаются взаимозависимыми лицами? Выберите один из 3 вариантов ответа: а) только физические лица, когда одно лицо подчиняется другому б) только когда физические лица состоят в брачных отношениях в) физические лица и организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия и экономические результаты их деятельности
Проверяемые З3. Экономическую сущность налогов; Тестовые задания по теме «Экономическая сущность налогов» 1. Налог —это: а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц; б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц; в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов. 2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога: а) налоговая база; б) налоговая ставка; в) налоговые льготы? 3. Налоговая ставка — это: а) процентная величина от объекта налогообложения; б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы; в) фиксированная величина от объекта налогообложения. 4. Какой из способов уплаты налога предполагает внесение налога в бюджет соответствующего уровня до получения дохода: а) у источника выплаты; б) по декларации; в) когда налог исчисляется налоговым органом? 5. Прогрессивное налогообложение — это: а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы; б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы; в) когда налоговая ставка не изменяется. 6. Когда плательщик и носитель налога — одно лицо: а) при косвенном налогообложении; б) при прямом налогообложении; в) никогда не могут быть одним лицом? 7. Налоговая база — это: а) предмет, подлежащий налогообложению; б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения; в) период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог. 8. Обязанность уплатить налог возникает если: а) установлены налоговая ставка и налоговый период; б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы; в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
Проверяемые З4. Принципы построения и элементы налоговых систем; Тестовые задания по теме «Налоговая система и принципы ее построения» 1. Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ: а) политика максимальных налогов; б) политика разумных налогов; в) политика высоких налогов и роста социальных программ? 2. Субъектом налоговой политики выступают: а) государство; б) налогоплательщики; в) налоговые агенты. 3. Налоговая политика относится: а) к прямым методам государственного регулирования экономики; б) к косвенным методам государственного регулирования экономики. 4. В начале периода рыночных реформ в России проводилась: а) политика разумных налогов; б) политика максимальных налогов; в) политика высоких налогов. 5. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится: а) к экономическим целям налоговой политики; б) к международным целям налоговой политики; в) к социальным целям налоговой политики. 6. Основная задача деятельности налоговых органов РФ: а) возврат излишне уплаченных налогов; б) постановка на учет налогоплательщиков; в) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней. 7. ФНС России находится в ведении и подчинении: а) Минобрнауки России; б) Минфина России; в) МВД России. 8. К правам налоговых органов относится: а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства; б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов; в) требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов. 9. К обязанностям налоговых органов относится: а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков; б) соблюдение налоговой тайны; в) подача исков в арбитражные суды. 10. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это: а) право налогового органа; б) обязанность налогового органа; в) не право налогового органа. 11. К правам налоговых органов относится: а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов; б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет; в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода. 12. Сколько стадий налогового контроля предусмотрено действующим налоговым законодательством РФ: а) две; б) пять; в) три? 13. Субъектом налогового контроля являются: а) налогоплательщики; б) действия (бездействие) налогоплательщиков; в) налоговые органы. 14. Объектом налогового контроля являются: а) действия (бездействие) налогоплательщиков; б) налоговые органы; в) налогоплательщики. 15. Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется: а) по месту жительства; б) по местонахождению организации; в) по местонахождению организации, ее обособленных подразделений и находящегося в ее собственности имущества. 16. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение: а) четырнадцати дней; б) десяти дней; в) пяти дней. 17. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика приего ликвидации (реорганизации) в течение: а) пяти дней; б) одного месяца; в) десяти дней. 18. Камеральная налоговая проверка — это: а) поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот; б) проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок; в) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок. 19. В течение, какого срока после представления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка: а) одного месяца; б) двух месяцев; в) трех месяцев? 20. Как часто проводятся камеральные налоговые проверки: а) один раз в год; б) два раза в год; в) четыре раза в год? 21. Камеральная налоговая проверка проводится: а) по местонахождению налогоплательщика; б) по местонахождению налогового органа; в) по выбору налогоплательщика. 22. Налогоплательщик не освобождается от ответственности занесение изменений в налоговую декларацию: а) при внесении изменений до наступления срока уплаты налога; б) при внесении изменений до начала документальной проверки; в) при внесении изменений в ходе документальной проверки. 23. Сколько способов представления налоговой декларации вызнаете: а) четыре; б) три; в) два? 24. Выездная налоговая проверка — это: а) проверка своевременности уплаты налогов; б) проверка исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации; в) проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган. 25. В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период: а) ликвидация организации; б) проведение налоговой проверки вышестоящим налоговым органом; в) по решению налогового органа? 26. Каков максимальный срок проведения выездной налоговой проверки при отсутствии у организации обособленных подразделений и филиалов: а) пять месяцев; б) два месяца; в) три месяца? 27. Какой из элементов не является обязательным при составлении акта выездной налоговой проверки: а) адрес налогового органа, осуществляющего проверку; б) фамилии, имена, отчества должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку; в) выявленные налоговые нарушения со ссылкой на НК РФ? 28. Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган после вынесения решения налоговым органом в течение: а) двух месяцев; б) трех месяцев; в) одного месяца. 29. Без решения руководителя налогового органа может проводиться: а) тематическая выездная налоговая проверка; б) камеральная налоговая проверка; в) комплексная выездная налоговая проверка. 30. Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в этом акте, в течение: а) десяти дней; б) пятнадцати дней; в) двух недель. 31. Налоговое правонарушение — это: а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность; б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность; в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность. 32. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере: а) 5000 руб.; б) 10 МРОТ; в) 50 руб. за каждый не представленный документ. 33. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы влечет за собой взыскание штрафа в размере: а) 10000 руб.; б) 20% от неуплаченной суммы налога; в) 500 руб. 34. В соответствии с НК РФ предусмотрена ответственность за налоговые нарушения: а) с 16 лет; б) с 18 лет; в) с го лет. 35. Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых нарушений исключается в связи: а) с болезнью налогоплательщика; б) с выездом налогоплательщика за пределы РФ; в) с ликвидацией (реорганизацией) организации. 36. Нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии (закрытии) налогоплательщиком счета в банке влечет за собой взыскание штрафа в размере: а) 10000 руб.; б) 20 000 руб.; в) 5000 руб. 37. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае: а) отягощающих обстоятельств; б) смягчающих обстоятельств; в) по усмотрению налогового органа. 38. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет за собой взыскание штрафа в размере: а) 20 000 руб.; б) 5000 руб.; в) 10000 руб. 39. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения по решению налогового инспектора предусмотрено налоговым законодательством: а) Российской Федерации; б) Казахстана; в) Франции. 40. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета налогоплательщика влечет за собой взыскание штрафа в размере: а) 10 000 руб.; б) 40 000 руб.; в) 5000 руб.
|
