ПЕРЕДМОВА 2 страница

 

 

СТРУКТУРА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ

Тематичний план

(юридичний факультет)

денна форма навчання

№	Назва теми	Всього	Кількість годин
Лекції	сам робота під керівництвом	Прак тичні	Консультація	Залік/ іспит
ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА
	Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування
	Фінансове право як галузь права
	Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини
	Фінансовий контроль. Суб’єкти фінансового контролю
БЮДЖЕТНЕ ПРАВО
	Бюджетне право і бюджетні правовідносини
	Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету
	Доходи та видатки бюджету
	Міжбюджетні відносини
	Бюджетний процес
Податкове право
	Податкове право і податкові правовідносини
	Суб’єкти податкових правовідносин. Податковий обов’язок.
	Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування
	Непрямі податки
	Податок з доходів фізичних осіб
	Мито. Державне мито
	Оподаткування прибутку підприємств
	Плата за землю. Податок на промисел
	Місцеві податки і збори
	Спрощена система оподаткування
ВСЬОГО:

 

ТЕМИ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ

 

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ І.

Загальна частина

 

Тема 1:

Фінансова діяльність держави. Фінансове право України.

 

1. Фінанси та фінансова діяльність держави.

2. Фінансова система України.

3. Предмет та метод фінансового права України.

4. Фінансове право України та інші галузі права.

5. Джерела фінансового права України.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Цивільний кодекс України.

4. Господарський кодекс України.

5. Кодекс України про адміністративні правопорушення.

6. Закон України "Про цінні папери та фондову біржу ” від 18.06.1991р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Закон України "Про систему оподаткування ” в редакції від 18.02.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

8. Закон України „Про Державний бюджет України на 2005 рік ”.

9. Декрет КМУ „Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19.02.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

 

Тема 2:

Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини.

 

1. Фінансово-правові норми: поняття, види, особливості.

2. Фінансові правовідносини: поняття, суб’єкт, об’єкт, зміст.

3. Органи державної влади як суб’єкти фінансових правовідносин:

· Верховна Рада України;

· Президент України;

· Кабінет Міністрів України;

· Рахункова палата;

· Міністерство фінансів України;

· Державна податкова адміністрація;

· Контрольно-ревізійне управління;

· Національний банк України.

4. Органи місцевого самоврядування як суб’єкти фінансових правовідносин.

 

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України "Про державну податкову службу в Україні” в редакції від 24.12.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про Рахункову палату” від 11.07.1996р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні” від 26.01.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Закон України "Про Національний банк України” від 20.05.1999р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Закон України "Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

8. Закон України "Про місцеве самоврядування в Україні” від 21.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

9. Рішення Конституційного суду України від 23.12.1997р. № 7-зп (справа про Рахункову палату);

10. Рішення Конституційного суду України від 14.12.2000р. № 15-рп/2000 (справа про порядок виконання рішень Конституційного суду України).

11. Положення про Державну податкову адміністрацію України, затв. Указом Президента України від 13.07.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

12. Положення про Міністерство фінансів України, затв. Указом Президента України від 26.08.1999р. (з наступними змінами і доповненнями).

13. Інструкція про порядок проведення ревізій і перевірок органами державної контрольно-ревізійної служби в Україні, затв. наказом Головного контрольно-ревізійного управління України від 03.10.1997р. № 121 (назва в редакції Наказу Голова КРУ N 88 від 04.10.1999р.)

 

Тема 3:

Фінансовий контроль

 

1. Фінансовий контроль: поняття та значення.

2. Види та методи фінансового контролю.

3. Поняття та види перевірок. Порядок проведення перевірок.

4. Повноваження контролюючих органів при проведенні перевірок.

5. Організація та суб’єкти проведення фінансового контролю:

· Верховна Рада України;

· Рахункова палата;

· Міністерство фінансів України;

· Державне казначейство;

· Державна податкова служба;

· Державна контрольно-ревізійна служба;

· Національний банк України;

· Державний митний комітет;

6. Аудиторська діяльність.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України "Про державну податкову службу в Україні” в редакції від 24.12.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про Рахункову палату” від 11.07.1996р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні” від 26.01.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Закон України "Про Національний банк України” від 20.05.1999р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Закон України "Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

8. Закон України „Про аудиторську діяльність” від 22.04.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

9. Закон України "Про застосування електронних контрольно-касових апаратів і товарно-касових книг при розрахунках із споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" від 01.06.2000р.

10. Закону України „Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фондами” від 21.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

11. Рішення Конституційного суду України від 23.12.1997р. № 7-зп (справа про Рахункову палату);

12. Положення про державну митну службу, затв. Указом Президента України від 24.08.2000р.

13. Указ Президента України „Про Державну митну службу України” від 29.11.1996р.

14. Указ Президента України "Про Державне казначейство України" від 27.04.2005р. (з наступними змінами і доповненнями).

15. Положення про Державне казначейство, затв. постановою Кабінету Міністрів України від 31.07.1995р. (з наступними змінами і доповненнями).

16. Положення про Державну податкову адміністрацію України, затв. Указом Президента України від 13.07.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

17. Положення про Міністерство фінансів України, затв. Указом Президента України від 26.08.1999р. (з наступними змінами і доповненнями).

18. Інструкція про порядок проведення ревізій і перевірок органами державної контрольно-ревізійної служби в Україні, затв. наказом Головного контрольно-ревізійного управління України від 03.10.1997р. № 121 (назва в редакції Наказу ГоловКРУ N 88 від 04.10.1999р.).

19. Наказ ДПА від 16.09.2002 № 429 „Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб'єктами підприємницької діяльності - юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами”.

20. Порядок оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб'єктами підприємницької діяльності – юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами, затв. наказом ДПА № 429 від 16.09.2002р.

21. Рішення Аудиторської палати України від 05.10.1995р. N 36 „Норматив 13. Аудиторський висновок ”.

 

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ ІІ.

 

Бюджетне право

Тема 4:

Бюджетне право України

 

1. Бюджетне право. Предмет бюджетного права.

2. Бюджет: поняття, значення.

3. Бюджетно-правові норми: поняття, види.

4. Бюджетні правовідносини. Суб’єкти бюджетних правовідносин та їх повноваження.

5. Бюджетне законодавство.

6. Бюджетна система та принципи її побудови.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України „Про бюджетну систему” (втратив чинність).

4. Закон України „Про місцеве самоврядування в Україні” від 21.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України „Про Державний бюджет України на 2005 рік”.

 

Тема 5:

Доходи і видатки бюджету.

Заняття 1.

1. Бюджетна класифікація: поняття та складові частини.

2. Складові частини бюджету.

3. Резервний фонд бюджету.

4. Єдиний казначейський рахунок.

5. Доходи бюджету: поняття, класифікація.

6. Доходи державного бюджету України.

7. Доходи місцевих бюджетів.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України "Про державний бюджет України на 2005р.”.

4. Закон України "Про місцеве самоврядування в Україні” від 21.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про власність” від 07.02.1991р.

6. Порядок використання коштів резервного фонду бюджету, затв. Постановою КМУ від 29.03.2002р. № 415.

7. Наказ Міністерства фінансів України № 604 від 27.12.2001р. „Про бюджетну класифікацію та її запровадження”.

8. Положення про єдиний казначейський рахунок, затв. наказом Державного казначейства України від 26.06.2002р. № 122.

9. Лист Державного казначейства України N 07-07/92-353 від 18.01.2002р. „Щодо бюджетної класифікації ”.

10. Постанова ВРУ „Про структуру бюджетної класифікації ” від 12 липня 1996 року N 327/96-ВР.

 

Тема 5:

Доходи і видатки бюджету.

Заняття 2.

1. Видатки: поняття, ознаки, принципи.

2. Класифікація видатків.

3. Розпорядники бюджетних коштів.

4. Бюджетне призначення, бюджетне асигнування, бюджетне зобов’язання, бюджетний розпис.

5. Виконання бюджету за видатками: стадії виконання. Роль Державного казначейства України у виконанні державного та місцевих бюджетів за видатками.

6. Видатки державного бюджету України.

7. Видатки місцевих бюджетів.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України "Про державний бюджет України на 2005р.”.

4. Порядок використання коштів резервного фонду бюджету, затв. Постановою КМУ від 29.03.2002р. № 415.

5. Наказ Міністерства фінансів України № 604 від 27.12.2001р. „Про бюджетну класифікацію та її запровадження”.

6. Положення про єдиний казначейський рахунок, затв. наказом Державного казначейства України від 26.06.2002р. № 122.

7. Інструкція про складання і виконання розпису Державного бюджету України, затв. наказом Міністерства фінансів України N 57 від 28.01.2002р.

8. Положення про Державне казначейство України, затв. постановою КМУ № 590 від 31.07.1995р.

9. Лист Державного казначейства України N 07-07/92-353 від 18.01.2002р. „Щодо бюджетної класифікації”.

Тема 6:

Міжбюджетні відносини

 

1. Захищені статті видатків, таємні видатки.

2. Дефіцит та профіцит бюджету. Джерела фінансування дефіциту.

3. Міжбюджетні відносини.

4. Міжбюджетні трансферти: поняття, види, принципи.

5. Субвенції. Види субвенцій.

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України "Про державний бюджет України на 2005р.”.

4. Закон України „Про міжбюджетні відносини між районним бюджетом та бюджетами територіальних громад сіл, селищ, міст та їх об'єднань” 1 липня 2004 року N 1953-IV.

5. Закон України "Про місцеве самоврядування в Україні” від 21.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Закон України "Про цінні папери та фондову біржу” 18.06.1991р. (з наступними змінами і доповненнями).

 

Тема 7:

Бюджетний процес

 

1. Бюджетний процес: поняття, ознаки, стадії.

2. Порядок складання проекту бюджету:

· основні напрямки бюджетної політики;

· бюджетний запит;

· схвалення КМУ проекту закону України про державний бюджет.

3. Розгляд та прийняття бюджету:

· прийняття до розгляду представленого проекту закону про Державний бюджет України;

· перше читання проекту закону про державний бюджет України;

· друге читання проекту закону про державний бюджет України;

· третє читання проекту закону про державний бюджет України;

· бюджетні призначення в разі несвоєчасного прийняття закону про Державний бюджет України.

4. Виконання бюджету:

· за доходами;

· за видатками.

5. Контроль за виконанням бюджету:

· звітність про виконання Державного бюджету України;

· річний звіт про виконання закону про Державний бюджет України та його розгляд.

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Бюджетний кодекс України.

3. Закон України "Про Рахункову палату” від 11.07.1996р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про Національний банк України” від 20.05.1999р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про державний бюджет України на 2005р.”.

 

 

Тема 8:

Податкове право. Податкові правовідносини.

1. Предмет і метод податкового права.

2. Податкові правовідносини: поняття, види, ознаки, особливості.

3. Джерела податкового права.

4. Податок: поняття, ознаки, функції.

5. Співвідношення податку і збору.

6. Класифікація обов’язкових платежів.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Закон України "Про систему оподаткування” в редакції від 18.02.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

 

Тема 9:

Суб’єкти податкових правовідносин.

1.Платник податків: поняття, ознаки, види.

2.Фізичні особи як платники податків.

3. Юридичні особи як платники податків.

4. Постійні представництва іноземних юридичних осіб як платники податків.

5. Податкові органи як суб’єкти податкових правовідносин:

· система податкових органів;

· податкові адміністрації та податкові інспекції;

· податкова міліція.

6. Податковий обов’язок:

· поняття (у широкому та вузькому розумінні);

· підстави виникнення та припинення податкового обов’язку;

· способи забезпечення виконання податкового обов’язку (податкова застава, податкова порука).

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Закон України "Про систему оподаткування” в редакції від 18.02.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств” в редакції від 22.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про державну податкову службу в Україні” в редакції від 24.12.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Положення про Державну податкову адміністрацію України, затв. Указом Президента України від 13.07.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Інструкція про порядок обліку платників податків, затв. наказом ДПА України від 19.02.1998р. (з наступними змінами і доповненнями).

 

Тема 10:

Оподаткування: об’єкт, ставка.

1. Об’єкт оподаткування: поняття, види.

2. Ставка податку: поняття, види.

3. Одиниця оподаткування та база оподаткування.

4. Сплата податків і зборів:

· поняття, форми та способи сплати податку;

· джерело сплати податку.

5. Усунення подвійного оподаткування:

· поняття, види подвійного оподаткування;

· методи усунення подвійного оподаткування;

· усунення подвійного оподаткування завдяки міжнародним договорам.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Закон України "Про систему оподаткування” в редакції від 18.02.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств” в редакції від 22.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про державну податкову службу в Україні” в редакції від 24.12.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Закон України "Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Закон України "Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів” в редакції від 18.02.1997р.

8. Лист ДПА України від 20.09.2002 N 6224/6/12-0116 „Про виконання міжнародних договорів щодо усунення подвійного оподаткування”.

9. Лист ДПА України від 13.01.2004 N 362/7/12-0117 „Про застосування міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування”.

Тема 11:

Непрямі податки.

1. Поняття ПДВ. Платники ПДВ.

2. Об’єкт оподаткування.

3. Порядок обчислення і сплати ПДВ.

4. Податковий кредит та бюджетне відшкодування.

5. Податкова накладна.

6. Поняття акцизного збору. Відмінність від ПДВ.

7. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування.

8. Порядок обчислення і сплати акцизного збору.

9. Марки акцизного збору.

 

Законодавство:

1. Конституція України.

2. Закон України „Про податок на додану вартість” від 03.04.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про акцизний збір на напої та тютюнові вироби” від 15.09.1995р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Декрет Кабінету Міністрів України „Про акцизний збір” від 26.12.1992р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Указ Президента України „Про марки акцизного збору на алкогольні напої та тютюнові вироби” від 12.07.1995р.

6. Постанова Кабінету Міністрів України „Про розміри плати за марки акцизного збору для
алкогольних напоїв та тютюнових виробів” від 20.06.2003р.

7. Положення про порядок нарахування, терміни сплати і подання розрахунку акцизного збору та змін до наказів ДПА України, затв. наказом Державної Податкової Адміністрації України від 19.03.2001р. (з наступними змінами і доповненнями).

8. Наказ Державної Податкової Адміністрації України від 30.05.1997р. „Про затвердження форм податкової накладної, книги обліку придбання та книги обліку продажу товарів (робіт, послуг), порядку їх заповнення”. (з наступними змінами і доповненнями).

9. Лист Головної Державної інспекції України № 34-200 від 23.07.1993р. „Про порядок обчислення і сплати акцизного збору”.

 

Тема 12:

Прямі податки і збори.

Спрощена система оподаткування.

Заняття 1.

1. Поняття податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств.

2. Об’єкт оподаткування. Ставка оподаткування.

3. Обчислення і сплата податку на прибуток підприємств.

4. Податок з доходів фізичних осіб: поняття, платники податку.

5. Об’єкт оподаткування. Оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину (чи за договором дарування) майна.

6. Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого і рухомого майна.

7. Державне мито.

 

Законодавство:

1. Закон України "Про оподаткування прибутку підприємств” в редакції 22.05.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

2. Закон України "Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Декрет Кабінету Міністрів України „Про державне мито” від 21.01.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

 

Заняття 2.

1. Мито: поняття, види.

2. Плата за землю. Пільги щодо плати за землю.

3. Податок з власників транспортних засобів.

4. Податок на промисел.

5. Спрощена система оподаткування:

- торговий патент;

- єдиний податок;

- фіксований сільськогосподарський податок.

 

Законодавство:

1. Митний кодекс України.

2. Закон України "Про єдиний митний тариф” від 05.02.1992р. (з наступними змінами і доповненнями).

3. Закон України "Про плату за землю” в редакції від 19.09.1996р. (з наступними змінами і доповненнями).

4. Закон України "Про патентування деяких видів підприємницької діяльності” від 23.03.1996р. (з наступними змінами і доповненнями).

5. Закон України "Про фіксований сільськогосподарський податок” від 17.12.1998р. (з наступними змінами і доповненнями).

6. Декрет Кабінету Міністрів України „Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів” в редакції від 18.02.1997р. (з наступними змінами і доповненнями).

7. Декрет Кабінету Міністрів України „Про податок на промисел” від 17.03.1993р. (з наступними змінами і доповненнями).

8. Указ Президента України „Про спрощену систему оподаткування, обліку і звітності суб’єктів малого підприємництва” від 03.07.1998р. (з наступними змінами і доповненнями).

ТЕМИ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ СТУДЕНТІВ

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ І.

Загальна частина

 

Тема 1:

Фінансова діяльність держави. Фінансове право України.

 

1.Фінансове право України та інші галузі права.

 

Тема 2:

Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини.

1.Органи місцевого самоврядування як суб’єкти фінансових правовідносин.

 

 

Тема 3:

Фінансовий контроль

1.Повноваження контролюючих органів при проведенні перевірок.

 

 

Бюджетне право

Тема 4:

Бюджетне право України

 

1. Бюджетне законодавство.

2. Бюджетна система та принципи її побудови.

 

 

Тема 5:

Доходи і видатки бюджету.

1.Резервний фонд бюджету.

2.Єдиний казначейський рахунок.

3.Виконання бюджету за видатками: стадії виконання. Роль Державного казначейства України у виконанні державного та місцевих бюджетів за видатками.

Тема 6:

Міжбюджетні відносини

 

1.Захищені статті видатків, таємні видатки.

2. Міжбюджетні трансферти: поняття, види, принципи.

3.Види субвенцій.

Тема 7:

Бюджетний процес

 

1.Виконання бюджету:

· за доходами;

· за видатками.

 

Податкове право

Тема 8:

Податкове право. Податкові правовідносини.

1.Співвідношення податку і збору.

2.Класифікація обов’язкових платежів.

 

 

Тема 9:

Суб’єкти податкових правовідносин.

1.Податковий обов’язок:

· поняття (у широкому та вузькому розумінні);

· підстави виникнення та припинення податкового обов’язку;

· способи забезпечення виконання податкового обов’язку (податкова застава, податкова порука).

 

Тема 10:

Оподаткування: об’єкт, ставка.

1.Усунення подвійного оподаткування:

· поняття, види подвійного оподаткування;

· методи усунення подвійного оподаткування;

· усунення подвійного оподаткування завдяки міжнародним договорам.

 

Тема 11:

Непрямі податки.

1.Податковий кредит та бюджетне відшкодування.

2.Податкова накладна.

3.Марки акцизного збору.

 

 

Тема 12:

Прямі податки і збори.

Спрощена система оподаткування.

1.Оподаткування операцій з продажу об'єктів нерухомого і рухомого майна.

2.Спрощена система оподаткування:

- торговий патент;

- єдиний податок;

- фіксований сільськогосподарський податок.

 

 

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Конституція України від 28 червня 1996 р.

2. Лісовий кодекс України від 21 січня 1994 р.

3. Кодекс України про надра від 27 липня 1994 р.

4. Водний кодекс України від 6 червня 1995 р.