Тема 5.2. Документы по товарному аккредитиву.

Гарантийное письмо по товарному аккредитиву

Гарантийное письмо по товарному аккредитиву — это документ, в котором бенефициар товарного аккредитива берет на себя ответственность за неисполнение условий аккредитива и обязуется компенсировать полученные по аккредитиву деньги вместе с процентами и начислениями.

Заявление на товарный аккредитив

Заявление на товарный аккредитив — документ, посредством которого банку поручается открыть товарный аккредитив на условиях, указанных в этом документе. Такие заявления на аккредитивы отечественных предприятий в расчетах за импортируемые товары делаются на бланке установленной формы в трех экземплярах, подписываются двумя должностными лицами, уполномоченными на подписание от имени данной организации на платежи за границу и скрепляются печатью.

При расчетах за импортируемые товары аккредитив открывается банком-эмитентом в соответствии с инструкциями приказодателя, которые излагаются в заявлении на открытие аккредитива. В нем указывается следующее:

§ дата открытия аккредитива;

§ полное наименование и адрес приказодателя;

§ полное наименование и адрес бенефициара;

§ наименование банка-эмитента;

§ наименование авизующего иностранного банка;

§ наименование подтверждающего банка;

§ наименование исполняющего банка;

§ способ исполнения аккредитива;

§ способ уведомления авизирующего банка;

§ вид аккредитива (безотзывный, подтвержденный т. п.);

§ сумма аккредитива;

§ курс пересчета валют;

§ дата и место истечения срока аккредитива;

§ описание товара;

§ условия поставки;

§ разрешены ли частичные отгрузки;

§ перечень документов, которые должен представить бенефициар;

§ дата первой отгрузки;

§ специальные инструкции относительно того, за чей счет оплачиваются банковские расходы.

Заявление подписывается лицами, имеющими право подписи платежных документов.

Товарный аккредитив

Товарный аккредитив — это документ, в котором банк подтверждает, что он открыл товарный аккредитив, по которому бенефициар должен получить платеж, подтверждение или учет трат в соответствии с определенными условиями и против представления обусловленных документов, а также трат, если это оговорено в документе.

Аккредитив может быть подтвержденным или не подтвержденным другим банком. Он может быть отзывным и безотзывным, делимым и неделимым, возобновляемым, покрытым и непокрытым. Аккредитивы для расчетов за экспортируемые отечественными предприятиями и организациями товары и оказанные услуги открываются иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других организаций.

Они могут открываться как российскими банками, имеющими лицензию на ведение валютных операций от Центрального банка России, так и в иностранных банках. В зависимости от этого отечественные банки при наличии полномочий от иностранного банка могут авизовать (извещать соответствующих бенефициаров, в пользу которых открыт аккредитив) и подтверждать аккредитивы, выступать в роли исполняющего банка, получать возмещение от иностранных банков и осуществлять платежи экспортерам по предъявлению ими документов, акцептовать векселя (тратты).

Получив в аккредитив от иностранного банка, соответствующий российский коммерческий банк (далее — БАНК) проверяет его подлинность и в течение трех рабочих дней направляет российской организации-экспортеру (бенефициару) авизо (извещение) об открытии ему аккредитива, с приложением экземпляра аккредитива предназначенного для бенефициара.

Организация-экспортер (бенефициар) должна проверить соответствие аккредитива условиям, зафиксированным в контракте, и свои замечания (если они имеются) в трехдневный срок. С момента получения авизо сообщает БАНКУ и одновременно направляет приказодателю аккредитива требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного трехдневного срока замечания в БАНК не поступили, то считается, что бенефициар (экспортер) согласен со всеми условиями аккредитива.

Срок действия аккредитива должен быть достаточным (до 180 дней), чтобы организация-экспортер (бенефициар) смогла собрать и представить в банк указанные в аккредитиве документы. Срок действия аккредитива зависит от характера товара, условий его хранения и транспортировки и предусматривается в контракте.

Рабочий аккредитивный документ в расчетах по экспорту должен содержать следующие данные, соответствующие условиям контракта:

§ название банка-эмитента;

§ номер аккредитива в банке-эмитенте;

§ наименование бенефициара (предприятия-экспортера);

§ наименование фирмы-импортера;

§ сумма аккредитива;

§ цена единицы товара;

§ условия поставки;

§ условия оплаты банковских комиссионных;

§ разрешена ли перегрузка;

§ разрешены ли частичные поставки;

§ дата поставки, срок действия аккредитива;

§ наименование и количество документов, по предъявлению которых экспортер получит деньги.

Извещение об открытии товарного аккредитива

Извещение об открытии товарного аккредитива — документ, который выдается извещающим банком о передаче товарного аккредитива бенефициару или другому извещающему банку.

Извещение о принятии товарного аккредитива

Извещение о принятии товарного аккредитива — это документ, посредством которого банк сообщает о принятии платежей по товарному аккредитиву.

Извещение о платеже по товарному аккредитиву

Извещение о платеже по товарному аккредитиву является документом, посредством которого банк сообщает о произведенном платеже по товарному аккредитиву.

Извещение о переводе товарного аккредитива

Извещение о переводе товарного аккредитива — документ, посредством которого банк сообщает о том, что товарный аккредитив переводится или был переведен в пользу второго бенефициара.

Заявление об изменении товарного аккредитива

Заявление об изменении товарного аккредитива — это документ, необходимость которого возникает в случае несоответствия условий в открытом аккредитиве условиям контракта. При импортной операции изменение условий или досрочный отзыв безотзывного аккредитива, открытого российским банком в пользу иностранной фирмы, производится банком по заявлению организации — приказодателя аккредитива.

В заявлении об изменении условий аккредитива должны быть точно сформулированы предлагаемые изменения, а в заявлении об отзыве — причины досрочного отзыва, причем необходимо указать, что бенефициар подтвердил такие изменения или аннуляцию аккредитива. Если имеется письменное согласие бенефициара на изменение или аннуляцию аккредитива, то соответствующее письмо или телеграмма должны быть приложены к заявлению.

В случае увеличения суммы аккредитива или пролонгации срока для представления документов по аккредитиву на заявлении должны быть подписи должностных лиц, которым дано право на расходование иностранной валюты.

Извещение об изменении товарного аккредитива

Извещение об изменении товарного аккредитива — документ, посредством которого банк извещает об изменении условий товарного аккредитива или его отзыве через тот иностранный банк, который авизовал аккредитив, о пополнении суммы.

Форма представления документов

Форма представления документов — это документ, посредством которого тратта или аналогичный финансовый документ или коммерческие документы представляются банку для акцепта, учета, обработки, оплаты, платежа по инкассо, независимо оттого, представляются они по товарному аккредитиву или без него.