Головна сторінка Випадкова сторінка
КАТЕГОРІЇ:
АвтомобіліБіологіяБудівництвоВідпочинок і туризмГеографіяДім і садЕкологіяЕкономікаЕлектронікаІноземні мовиІнформатикаІншеІсторіяКультураЛітератураМатематикаМедицинаМеталлургіяМеханікаОсвітаОхорона праціПедагогікаПолітикаПравоПсихологіяРелігіяСоціологіяСпортФізикаФілософіяФінансиХімія
Витяг).
Дата добавления: 2015-10-18; просмотров: 599
|
|
100 ≤ Т↑Акт ≤ Т↑РП ≤ Т↑ЧДП
Прямой метод позволяет использовать данные строк формы №4 «Отчет о движении денежных средств»???(расшифровку обозначений дать по годовому отчету)
ЧДПОД=ВРП+ПАВ+ППОД – (ОТМЦ+ЗП+НП+ПВОД)
ЧДПИД=ВОС+ВНА+ВДФА+ВСА+ДП–(ПОС+ПНА+ПДФА+ПСА)±ИКС
ЧДПФД=ПСК+ПДК+ПКК+БЦФ–(ВДК+ВКК+ВД)
Косвенный метод позволяет дополнительно учесть остатки денежной наличности и других остатков.
ЧДПОД=ЧПОД+А±ΔДЗ±ΔЗТМЦ±ΔКЗ±ΔДБП±ΔРПР±ΔПав±ΔВав
| Мероприятия по ускорению привлечения ДС: | Мероприятия по замедлению выплат ДС: | |
| 1.Обеспечение предоплаты за продукцию | 1.Увеличение по согласованности с поставщиками сроков предоставления предприятию товарного кредита | |
| 2.Сокращение сроков предоставления товарного кредита покупателям | 2.Приобретение долгосрочных активов на условиях лизинга | |
| 3.Ускорение инкассации просроченной дебиторской задолженности | 3.Использование флоута (периода прохождения выписанных платежных доку ментов до их оплаты) для замедления инкассации собственных платежных документов. | |
| 4.Увеличение размера ценовых скидок при реализации продукции за наличный расчет. | ||
| 5.Использование современных форм реинвестирования дебиторской задолженности (учет векселей, факторинга, форфейтинга) | 4.Реструктуризация полученных кредитов путем перевода краткосрочных в долгосрочные. |
ОЦ=ПЗ+ПНП+ПГП+ПДЗ
ФЦ=ПЗ+ПНП+ПГП+ПДЗ–ПКЗ
Где ПЗ – продолжительность нахождения производственных запасов на стадии производственных запасов,
ПНП – продолжительность нахождения капитала на стадии производства,
ПГП – продолжительность нахождения капитала на стадии запасов готовой продукции,
ПДЗ – продолжительность нахождения капитала на стадии реализации продукции,
ПКЗ – период обращения кредиторской задолженности.
| Продолжительность денежного оборота по операционной деятельности | Продолжительность цикла денежного оборота | |
ДООД= 
| ПЦДО= 
| |
| гдеПДПод– положительный денежный поток по операционной деятельности, ОДПод– отрицательный денежный поток по операционной деятельности, В – выручка от реализации продукции | где ПЦдо– продолжительность цикла денежного оборота, З – средняя сумма запасов сырья, материалов, незавершенного производства, готовой продукции, ДЗрп– средняя сумма дебиторской задолженности по реализованной продукции, КЗпп – кредиторская задолженность по поступившей продукции, ОРд– |
| Удельный объем денежного оборота на единицу используемых активов | Удельный объем денежного оборота по операционной деятельности на единицу реализованной продукции | |
Удоа= 
| Удор= 
| |
| где ПДП – положительный денежный поток, ОДП – отрицательный денежный поток, А – активы организации. | Удор – удельный объем денежного оборота по операционной деятельности на единицу реализованной продукции, ПДПод – положительный денежный поток по операционной деятельности, ОДПод – отрицательный денежный поток по операционной деятельности, В – выручка от реализации продукции. | |
| Коэффициент участия операционной деятельности в формировании положительного денежного потока | Коэффициент участия инвестиционной деятельности в формировании отрицательного денежного потока | |
КУод= 
| КУид= 
| |
| где КУод – коэффициент участия операционной деятельности в формировании положительного денежного потока, ПДПод – положительный денежный поток по операционной деятельности, ПДП – весь положительный денежный поток организации. | где КУид – коэффициент участия инвестиционной деятельности в формировании отрицательного денежного потока, ОДПид – отрицательный денежный поток по инвестиционной деятельности, ОДП – весь отрицательный денежный поток предприятия. |
| Уровень качества чистого денежного потока | Коэффициент ликвидности денежного потока | |
УКчдп= 
| КЛдп= 
| |
| УКчдп – уровень качества чистого денежного потока, Прп – прибыль от реализации продукции, ЧДП – чистый денежный поток. | КЛдп – коэффициент ликвидности денежного потока, ПДП – положительный денежный поток, ОДП – отрицательный денежный поток. |
Для оценки эффективности денежного потока можно использовать формулы:
КЭдп= 
| КЭдп= 
| КЭдп= 
|
где ЧП – чистая прибыль,
АФ – амортизационный фонд,
ЧДП – чистый денежный поток,
ОДП – отрицательный денежный поток,
А – среднегодовая сумма активов.