Дмитро Дорошенко

Дата добавления: 2015-10-19; просмотров: 545

Технико-экономическое обоснование эффективности проектируемого варианта

данном разделе дипломного проекта определяется экономическая эффективность разрабатываемого варианта путем расчета и анализа основных показателей экономической эффективности. В качестве основных показателей рассчитываются: годовая экономия от повышения выхода годных изделий при эксплуатации нового варианта; годовая экономия текущих затрат; годовой экономический эффект; срок окупаемости капитальных затрат и коэффициент экономической эффективности. В качестве дополнительных показателей рассчитываются: изменения производительности труда, фондоотдачи, фондоемкости, съема продукции с 1 м² производственной площади. Изменения рассматриваются в связи с заменой ранее существующего, базового варианта конструкции проектируемым. Наилучшим в экономическом отношении должен быть признан вариант с наименьшими затратами на проектирование и с более

Таблица 5.1 – Исходные данные для оценки экономической эффективности и конкурентоспособности проектируемого варианта

низкими эксплуатационными характеристиками по большей части сопоставляемых элементом конструкции [16].

Количественное доказательство экономической эффективности и целесообразности создания и внедрения разрабатываемого варианта достигается в результате расчета основных и дополнительных показателей экономической эффективности и интегрального показателя конкурентоспособности. Качественное доказательство целесообразности достигается за счет анализа технических, социальных, организационных и других параметров проектируемого варианта и сопоставление их с базовым вариантом.

Исходные данные для расчета приведены в таблице 5.1.

Цена единицы разрабатываемого оборудования рассчитывается в соответствии с формулой (5.1) и таблицей 5.2, где проектная себестоимость и оптовая цена разрабатываемого варианта определяется по статьям затрат в порядке, установленном на предприятиях электронной промышленности.

Затраты на основные материалы, полуфабрикаты, комплектующие рассчитываются исходя из чертежей, спецификаций на основании норм расхода и действующих прейскурантных цен за единицу расхода в соответствии с таблицей 5.3.

Основная заработная плата основных производственных рабочих

Таблица 5.2 – Проектная себестоимость и цена единицы узла основного оборудования разрабатываемого варианта, р.

Таблица 5.3 – Затраты на материалы и полуфабрикаты, комплектующие изделия (расходуемые на изготовление разрабатываемого варианта)

рассчитывается исходя из трудоемкости изготовления оборудования и часовых тарифных ставок в соответствии с таблицей 5.4.

Таблица 5.4 – Основная заработная плата основных производственных рабочих (изготавливающих разрабатываемый вариант)

Проектная цена всей конструкции (Ц_к) определяется по формуле [17]:

р., (5.1)

где Ц_уз и У_уз — цена узла конструкции, определяемая по таблице 5.2, и удельный вес этого узла в конструкции соответственно.

р.

Экономическую эффективность рассчитываем на годовую программу выпуска

Q_г.в=0,8qF_эф. (5.2)

Здесь F_эф — эффективный фонд времени работы оборудования, ч, определяемый как:

, (5.3)

где F_ном — номинальный фонд времени работы в рабочих днях (F_ном=254 дня);

Т_см — продолжительность смены (Т_см=8 ч.);

Н — число смен в сутки (Н=1);

Р_рем — время простоя оборудования на ремонта, выраженное в процентах от номинального фонда (Р_рем=10%),

ч.;

Q_г.в.б=Q_г.в.р=0,8×1250×1829=1829000 шт.

Годовая экономия от повышения выхода годных изделий в случае, когда бракованные изделия не подлежат исправлению

Э_в.г.=(Q_г.з.б–Q_г.з.р)С_б, (5.4)

где Q_г.з.б и Q_г.з.р — годовые программы запуска по разрабатываемому и базовому вариантам, шт.,

Q_г.з=Q_г.вk_зап, (5.5)

где k_зап — коэффициент запуска, (k_зап=100/П_В),

k_зап.б=100/99=1,1;

k_зап.р=100/99.6=1,004;

Q_г.з.б=1829000×1,01=1847290 шт;

Q_г.з.р=1829000×1,004=1836316 шт.

Подставив численные значения в выражение (5.4), полученные по формуле (5.5), получим

Э_в.г.=(1847290–1836316)×50=548700 р.

Годовую экономию текущих затрат (эксплуатационных затрат) рассчитываем на единую годовую программу по разрабатываемому варианту как сумму экономий по изменяющимся статьям себестоимости

, (5.6)

где φ=1, 2, 3…ω — изменяющиеся со временем статьи себестоимости при внедрении проектируемого варианта.

Экономию по заработной плате основных и вспомогательных рабочих (Эз) рассчитываем как разность затрат на заработную плату с начислениями по базовому и разрабатываемому вариантам

Э_з=З_з.б–З_з.р. (5.7)

В случае сдельной оплаты труда основных рабочих [18]

З_з.осн=k_в.н.k_допQ_г.з.прt_истС_ч, (5.8)

где k_в.н. — коэффициент, учитывающий средний процент выполнения технически обоснованных норм (k_в.н.=1,1);

k_доп — коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (k_доп=1,6);

t_шт — норма времени на единицу продукции, норма-ч., определяется как величина обратная производительности или норма выработки;

С_ч — часовая тарифная ставка, р.

З_з.осн.б=1,1·1,6·1847290·0.0008·18=46817,72 р.

З_з.осн.р=1,1·1,6·1836316·0,0008·18=46539,59 р.

В случае повременной оплаты труда вспомогательных рабочих

З_з.всп=k_допk_прF_рR_р.вспС_ч, (5.9)

где k_пр — коэффициент, учитывающий премию к тарифу, принимается 1,2;

F_р — полезный годовой фонд времени работы рабочего (F_р=1900 р.);

R_р.всп — численность рабочих, работающих повременно с учетом сменности работ,

. (5.10)

Здесь Н_{обсл.всп} — норма обслуживания одним рабочим оборудования или рабочих мест, ед.обор/чел;

П_нев — процент невыходов, учитывающий дополнительных рабочих для замещения ушедших в отпуск, по болезни (Пнев=10 %);

m_р — расчетное количество единиц оборудования, шт.,

. (5.11)

Здесь q_г — годовая производительность единицы оборудования, шт./г.,

, (5.12)

где k_в — коэффициент использования оборудования по времени (k_в=0,8);

k_о — коэффициент выполнения норм времени (k_о=1,2).

шт./г.

Подставив численные значения в выражение (5.11), полученные по формуле (5.12), получим

шт.

Найденное значение подставим в выражение (5.8), получим

чел.;

чел.

Рассчитанные значения подставим в формулу (5.9), имеем

З_з.всп.б=1,2·1,6·1900·0,0921·18=6047,65 р.;

З_з.всп.р=1,2·1,6·1900·0,093·18=6566.4, р.

Значения, полученные по формулам (5.8) и (5.9) подставим в выражение (5.7), получим

Э_з=(46817.72+6047.65)–(46539,59+6566.4)=-240.62 р.

Экономию (убыток) затрат на электроэнергию (З_эл.), используемую для технологических целей, рассчитываем по формуле:

Э_э=З_э.б–З_э.р, (5.13)

где З_э.б и З_э.р — годовые затраты на электроэнергию (З_э) по базовому и разрабатываемому вариантам, рассчитываем по формулам:

З_э=Н_эF_эфm_рk_вk_мЦ_эл.. (5.14)

Здесь k_м — коэффициент использования оборудования по мощности (k_м=0,6);

Ц_эл. — стоимость единицы расхода электроэнергии соответственно (Ц_эл.= =1,1 р.),

З_эл.б=1.2·1829·0,837·0,8·0,6·1,1=969.96 р.;

З_эл.р=1,4·1829·0,837·0,8·0,6·1,1=1131,62 р.

Полученные значения подставим в выражение (5.13), получим

Э_э=969.96–1131,62=–161,66 р.

Экономию (убыток) затрат на амортизационные отчисления от стоимости оборудования (Э_ам.об.) рассчитываем в результате изменения стоимости оборудования, его состава по формулам:

Э_ам.об.=З_ам.об.б–З_ам.об.р; (5.15)

З_ам.об=К_блН_ам.об; (5.16)

К_бл=Ц_прm_прk_т.м, (5.17)

где З_ам.об.б и З_ам.об.р — годовые затраты на амортизационные отчисления по базовому и разрабатываемому вариантам, р.;

К_бл — балансовая стоимость единицы оборудования, р.;

Н_ам.об — норма амортизационных отчислений (Н_ам.об=0,2);

k_т.м — коэффициент учета затрат на транспортировку и монтаж оборудования (принимается 1,15),

К_бл.б.=12850000·0,837·1,15=12368767.5 р.;

К_бл.р=12075995.89·0,695·1,15=12075995,89 р.;

З_ам.об.б=12368767,5·0,2=2473753,5 р.;

З_ам.об.р=12075995,89·0,2=2415199,18 р.;

Э_ам.об=2473753.5–2415199,18=58554.32 р.

Экономию (убыток) затрат на амортизационные отчисления на ремонт и техническое обслуживание оборудования (Э_рем.) рассчитываем в связи с изменением ремонтной сложности оборудования по формулам:

Э_рем.=З_рем.б–З_рем.р; (5.18)

З_рем.=Wm_прC_РЕ, (5.19)

где З_рем.б и З_рем.р — годовые затраты на ремонт оборудрвания по базовому и разрабатываемому вариантам, р.;

C_РЕ — средняя стоимость ремонтных работ и технического обслуживания на 1 РЕ (принимается 1200 р.),

З_рем.б=16·0,837·1200=160704 р.;

З_рем.р=17·0,837·1200=170748 р.;

Э_рем=160704–170748=–10044.

Определим экономию эксплуатационных затрат, для этого значения рассчитанные по (5.7), (5.13),(5.15) и (5.18) подставим в выражение (5.6), получим

Э_т.з.=219,03–161,66+58554,32–10044=48567.69 р.

Дополнительные капитальные затраты (ΔК) рассчитываем по формулам:

ΔК=К_р–К '_бл; ( 5.20)

К_р=К_бл.рК_ПП; ( 5.21)

К '_б=К_блm_р.б/m_р.р; ( 5.22)

где К_р — капитальные затраты по разрабатываемому варианту на Q_г.з.р и К '_б — капитальные затраты по базовому варианту на Q_г.з.б;

К_ПП — затраты на организационно-техническую подготовку производства (принимается 15 процентов от Ц_пр);

m_р.б — расчетное количество единиц оборудования по базовому варианту, шт.,

; (5.24)

шт.;

К '_б=12368767,5·0,842/0,837=12442655 р.;

К_р=12075995,89+0,15·12545837.5=13957871,52 р.;

ΔК=12442655–13957871.52=-1515216,52 р.

Годовой экономический эффект (Э_г) от внедрения в производство усовершенствованной конструкции

Э_г=Э_т.з.+Э_в.г–Е_нΔК, (5.25)

где Е_н — нормативный коэффициент эффективности (принимается 0,15),

Э_г=58689.81+548700+0,15·1515216=834672.29

Годовой экономический эффект от единицы разрабатываемой конструкции (Э'_г) рассчитываем по формуле:

; (5.26)

р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат (Т_ок) и коэффициента эффективности (Е) рассчитываем по формулам:

; (5.27)

; (5.28)

г.;

.

Разрабатываемая конструкция является экономически эффективной так, как выполняются условия:

Э_г>0; T_ок£Т_ок.н=6,7г.; Е³Е_н=0,15, (5.29)

то есть

Э_г=834672.29р³2 T_ок=2,49 г.£6,7 г.; Е=0,402³0,15.

В качестве дополнительных показателей экономической эффективности рассчитываются изменения производительности труда, фондоотдачи, съема продукции с 1 м² производственной площади, фондо- и энегровооруженности рабочих.

Рост (снижение) производительности труда (ΔП_п.т.) по разрабатываемому варианту по сравнению с базовым рассчитываем по формулам:

; (5.30)

, (5.31)

где Q_г.з.р и Q_г.з.б — производительности труда по разрабатываемому и базовому вариантам, шт./чел.;

R_р.всп — численность основных производственных рабочих, работающих сдельно,

; (5.32)

чел.;

чел.

Полученные значения подставим в (5.31), получим

шт./чел.;

шт./чел.;

%.

Повышение (снижение) фондоотдачи (ΔП_ф.о.) рассчитываем по формулам:

; (5.33)

, (5.34)

где Ф_от.р и Ф_от.б — фондоотдача по разрабатываемому и базовому вариантам, шт./р.;

К — капитальные затраты на годовую программу выпуска, р.

шт./р.;

шт./р.;

%.

Повышение (снижение) фондоемкости (ΔП_ф.е.) рассчитываем по формулам:

; (5.35)

, (5.36)

где Ф_е.р и Ф_е.б — фондоемкость по разрабатываемому и базовому вариантам, р./шт.

р./шт.;

р./шт.;

%.

Повышение (снижение) фондовооруженности труда (ΔП_ф.в.) рассчитываем по формулам:

; (5.37)

, (5.38)

где Ф_в.р и Ф_в.б — фондовооруженность по разрабатываемому и базовому вариантам, р./чел.

р./чел.;

р./чел.;

%.

Повышение (снижение) энерговооруженности труда (ΔП_э.в.) рассчитываем по формулам:

; (5.39)

, (5.40)

где Э_в.р и Э_в.б — энерговооруженность по разрабатываемому и базовому вариантам, кВт-ч/чел.

кВт-ч/чел.;

кВт-ч/чел.;

%.

Повышение (снижение) съема продукции с 1 м² производственной площади (ΔП_пл.) рассчитывам по формулам:

; (5.41)

, (5.42)

где А_р, А_б — съем продукции с 1 м² производственной площади по разрабатываемому и базовому вариантам, шт./м².

шт./м²;

шт./м²;

%.

Результаты расчета сведены в таблице 5.5.

При сравнении разрабатываемого варианта конструкции с базовым, по результатам расчета видно, что произошло снижение фондоотдачи. Это говорит о значительном росте стоимости разрабатываемого варианта по сравнению с ростом его производительности относительно базового варианта. Рост стоимости, в свою очередь, объясняется усложнением конструкции и значительными затратами на организационно-техническую подготовку производства. Также о экономической целесообразности разрабатываемого варианта говорят повышения производительности труда, фондоемкости, фондовооруженности труда, съема продукции с 1 м² производственной площади. На рисунке 5.1 представлена столбиковая

диаграмма абсолютных и относительных показателей.

Результирующие показатели.

Годовая экономия текущих затрат, р. 4856769

Годовая экономия от выхода годных, р. 548700

Годовой экономический эффект, р. 834672,29

Срок окупаемости, г. 2,49

Рис 5.1 – Столбиковая диаграмма и результаты техникоэкономичесгого обоснования разработки установки герметизации транзисторов