ОАО "Тамбоваппарат";
на 01.01.2012 г.
Анализ финансового состояния организации начинается со сравнительного аналитического баланса. При этом выявляются важнейшие характеристики:
- общая стоимость имущества организации;
- стоимость иммобилизованных и мобильных средств;
- величина собственных и заемных средств организации и др.
Оценка данных сравнительного аналитического баланса – это, по сути, предварительный анализ финансового состояния, позволяющий судить о платеже-, кредитоспособности и финансовой устойчивости организации, характере использования финансовых ресурсов
| Наименование показателя
| Код строк
| 01.01.2011
| 01.01.2012
| Отклонение +/-
| Темп роста, %
| % к изме- нению итога баланса
|
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
| тыс. руб.
| % к итогу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Иммобилизованные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1. Нематериальные активы
| 1110+..+1140
|
|
|
|
|
| -0
| 109.1
|
|
| 1.2. Основные средства
|
|
| 71.8
|
| 66.5
|
| -5.3
| 132.8
|
|
| 1.3. Долгосрочные финансовые вложения
| 1160+1170
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.4. Прочие
| 1180+1190
|
| 1.3
|
| 0.7
|
| -0.6
| 44.4
| 0.4
|
| ИТОГО по разделу 1
|
|
| 73.1
|
| 67.3
|
| -5.9
| 131.2
| 63.4
|
| 2. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1. Запасы
| 1210+1220
|
| 17.4
|
|
|
| 4.6
| 218.4
| 25.1
|
| 2.2. Дебиторская задолженность
|
|
| 1.9
|
| 4.3
|
| 2.3
| 452.3
| 5.8
|
| 2.4. Краткосрочные финансовые вложения
|
|
| 7.2
|
|
| -36000
| -7.2
|
| -4.8
|
| 2.5. Денежные средства
|
|
| 0.4
|
| 6.5
|
| 6.1
| 4356.6
| 10.5
|
| 2.6. Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО по разделу 2
|
|
| 26.9
|
| 32.7
|
| 5.9
|
| 36.6
|
| ИМУЩЕСТВО, всего
|
|
|
|
|
|
|
| 151.3
|
|
| 3. Собственный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.1. Уставный капитал
| 1310-1320
|
|
|
| 52.7
|
| 17.7
| 278.8
| 64.5
|
| 3.2. Добавочный капитал
| 1340+1350
|
| 35.7
|
|
| -177952
| -35.7
|
| -23.6
|
| 3.3. Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
| 330.8
|
|
| 3.4. Прибыль (убыток)
|
|
| 0.1
|
| 0.7
|
| 0.6
| 2444.1
| 1.1
|
| ИТОГО по разделу 3
|
|
| 70.8
|
| 53.4
|
| -17.3
| 89.8
|
|
| 4. Долгосрочные пассивы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.1. Займы и кредиты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.2. Прочие
| 1420+...+1450
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО по разделу 4
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. Краткосрочные пассивы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.1. Займы и кредиты
|
|
| 12.6
|
| 6.6
|
| -6
| 31.6
| 2.6
|
| 5.2. Кредиторская задолженность
|
|
| 16.7
|
|
|
| 23.3
|
| 55.4
|
| 5.3. Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.4. Резервы предстоящих расходов и под условные обязательства
| 1540+1430
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.5. Прочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО по разделу 5
|
|
| 29.2
|
| 46.6
|
| 17.3
| 300.1
|
|
| Заемный капитал, всего
| 1400+1500
|
| 29.2
|
| 46.6
|
| 17.3
| 300.2
|
|
| ИСТОЧНИКИ ИМУЩЕСТВА, всего
|
|
|
|
|
|
|
| 151.3
|
|
| Собственные оборотные средства
| 1300-1100
| -11717
| -2.3
| -173230
| -13.8
| -161513
| -11.5
| 1378.5
| -21.4
|
Анализ состава и структуры баланса не позволяет дать положительную оценку финансовому состоянию предприятия. В процессе построения сравнительного аналитического баланса выявлены следующие отрицательные тенденции:
- темп роста кредиторской задолженности значительно превышает темп роста дебиторской задолженности
- доля собственных средств в оборотных активах ниже 10%.
Анализ структуры актива баланса по состоянию на 01.01.2012 г., а также изменения его значимых составляющих произведем на основе следующей схемы:
| Долгосрочные активы 842735 тыс. руб.
|
| Нематериальные активы 23 тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Основные средства 833388 тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Долгосрочные финансовые вложения 0 тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Текущие активы 410393 тыс. руб.
|
| Запасы 275754 тыс. руб.
|
|
| Средства, используемые за пределами организации 53484 тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность 53484 тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочные финансовые вложения 0 тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Денежные средства 81155 тыс. руб.
|
|
|
|
|
