Необходимость и сущность кредита. Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением сто­имости на условиях возвратности

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением сто­имости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.

Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного эконо­мического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспро­изводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благо­даря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытываю­щему временную потребность в дополнительных средствах, и продол­жает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. По мере развития товарного производства кредит все более при­спосабливался к обслуживанию промышленного и товарного капи­тала.

Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит, с одной стороны, к появлению временно свободного денежного капи­тала, а с другой, - к возникновению временной потребности в до­полнительных ресурсах. Разрешению этого противоречия и служит кредит.

Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими обстоятельствами:

Во-первых, происходит постепенное снашивание основного ка­питала. В промежутке между частичной амортизацией и полным вос­становлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временного свободного денежного капитала.

Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расхо­дами на покупку сырья, материалов, полуфабрикатов, на выплату за­работной платы и т.п., поэтому часть выручки от реализации гото­вых товаров выступает в форме временно свободного денежного ка­питала.

В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для ее капитализации. Она ежегодно от­кладывается в денежной форме до достижения размеров, достаточ­ных для приобретения нового оборудования и реализации инвести­ционных проектов.

С помощью кредита эти средства аккумулируют­ся и предоставляются на условиях возврата и за плату другим произ­водителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса вос­производства. В условиях высокоразвитого товарного производ­ства закономерности движения кредита определяются, с одной сто­роны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругообо­рота стоимости у конкретного заемщика создает почву для возврат­ности кредита.

Проявлением сущности кредита во всех его формах является перераспределительная функ­ция кредита и функция создания кредитных орудий обращения. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости на условиях возврата. Оно может происходить в отрасле­вом, территориальном разрезе, на уровнях предприятий как субъек­тов кредитных отношений.

Развитие функции создания кредитных орудий обращения связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществ­лять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обяза­тельствам, что значительно сократи­ло налично-денежный оборот, а, следовательно, и издержки обраще­ния, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

В современной экономике роль кредита исключительно высока. В процессе кругооборота средств предприятий может возникнуть или потребность во временных дополнительных средствах, или, наоборот, их временный избыток. Благодаря кредиту предприятия имеют возможность регулировать объем имеющихся у них средств. Важную роль играет кредит в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.