Выход российских компаний на глобальный рынок и потребность в услугах консалтинга, налогах, аудиту по международным стандартам (МСФО и МСА)

С принятием закона «О консолидированной финансовой отчетности» (от 27.01.2010г.) многие компании столкнулись с трудностями перехода на МСФО, а также установлением систем для подготовки отчетности. Также, с развитием экономики, развиваются и компании, они растут, увеличивая свои масштабы, и сферы влияния. В настоящее время переход российских компаний на МСФО стал чрезвычайно популярным. Многие компании перестают быть российскими и становятся международными, т.е. выходят на внешний рынок. Но для осуществления такого перехода необходимы серьезные изменения в отчетности и документации компании, которые будут соответствовать международным стандартам. Руководство таких операций, помощь в их проведении и берут на себя ведущие консалтинговые фирмы. Аудиторско-консалтинговые фирмы могут способствовать продвижению российских компаний на международную арену. В перечень услуг входят создание представительств и филиалов за рубежом, проведение переговоров и встреч с иностранными партнерами, представление российских компаний зарубежным партнерам и др. Выход на международный рынок требует тщательной подготовки, построение точного плана по развитию компании за рубежом, осуществлению ей тех или иных стратегий, точного анализа международного рынка в той области, в которой работает данная компания. Все эти услуги и осуществляют консалтинговые фирмы. Без участия подобных фирм, компаниям придется потратить слишком много собственных средств и времени, при этом риск совершения ошибки возрастет в несколько раз. Также консалтинговые фирмы предоставляют услуги по разработке стратегий, направленных на завоевание зарубежных рынков. Переход на МСФО в основном является сферой деятельности именно компаний «большой четверки». На сегодняшний день, около 50% российских компаний представляют свою отчетность в соответствии с МСФО. Предполагается, что переход предприятий малого и среднего бизнеса на МСФО произойдет в 2012-2014гг. (http://ipp.spb.ru/index.php?page=95).

3.Тенденция к увеличению количества слияний и поглощений в России и по всему миру.
Сегодня в России наблюдается устойчивый рост на рынке слияний и поглощений (M&A). Так, за 2011 г. рынок вырос на 51,8% (http://www.fbk.ru/library/research_library/1473985/).

При это рост осуществляется не за счет увеличения количества сделок в целом на рынке M&A, а за счет увеличения числа крупных сделок (общее число сделок и вовсе уменьшилось). Консалтинговые компании активно участвуют в сопровождении сделок на рынке слияний и поглощений. Все большее число компаний прибегают к услугам таких профессионалов, как Ernst&Young, при проведении данных операций. Это прежде всего связано с тем, что такого рода сделки очень трудоемки и требуют много времени и средств, что обременяет руководство компаний и отвлекает их от ведения основного бизнеса, консалтинговые фирмы же позволяют избежать многих хлопот, возлагая большую часть работы на себя. Также, при совершении сделок на рынке M&A компании должны соответствовать определенным западным стандартам, более того требуются особые знания в сфере слияний и поглощений, которых не достает у многих компаний, в связи с чем они вынуждены обращаться за помощью более компетентных в данном вопросе организаций. Компании вроде Ernst&Young владеют множеством различных контактов как с крупнейшими российскими потенциальными покупателями, так и с международными, что имеет огромное значение при совершении сделки. Компания, вступающая в сделку становится центром внимания общественности, вызывая интерес у банков и акционеров, которые заинтересованы в получение наиболее полной информации о проведении сделки, что не может обойтись без участия услуг консалтинга. И наконец, весь процесс включает множество сложных финансовых опеаций, а также анализ рынка, выявление плюсов и минусов сделки, построение моделей, требующих огромного труда и времени для правильной подготовки, и здесь компании не могут обойтись без помощи со стороны компетентных в этой сфере лиц.

В последнее время в России заметно увеличилось количество операций поглощения и слияния именно в банковском секторе. Это можно связать со стремлением банков получить доступ к необходимому для дальнейшего роста капиталу. Наращивание бизнеса и происходит посредством консолидации. Эта же тенденция характерна и для Азиатско-Тихоокеанского региона, Северной и Латинской Америки, Канады, Западной Европы, Ближнего Востока, Польши, Турции, Африки.
Это дает почву для развития банковского консалтинга. Такие компании как Ernst&Young производят поиск продавцов контрольного пакета акций, анализ финансового состояния банка, осуществляют переговоры с продавцами и выносят заключение об инвестиционной привлекательности банков.
Крупные банки России обращаются за услугами к большим консалтинговым и аудиторским фирмам, что достаточно дорого для малых банков. Как следствие, в области консалтинга слияний и поглощений работают чаще малые и средние фирмы, фирмы индивидуальных предпринимателей.
Слияния и поглощения между некрупными банками не представляют большого финансового интереса западным консалтинговым фирмам. Однако наоборот обстоит дело с расчетными банками крупных предприятий.
С увеличением концентрации российской банковской системы востребованность «Большой четверки» будет только расти. Причина этому – широкие возможности и бесценный опыт, которых не достает малым фирмам.
Сделки M&A характерны и для других отраслей. Иностранные компании склоняются к экспансии на российский рынок, а русский бизнес видит перспективы в синергетическом эффекте. Вследствие этого активизируется укрупнение бизнеса и капитала. Консалтинг по вопросам интеграции после завершения сделок слияний и поглощений становится все более востребованным и актуальным.