| № п/п
| Документ и содержание операции
| Сумма, руб.
| Дт
| Кт
|
| Учет денежных средств и расчетов
|
|
|
| 1.
| Приходный кассовый ордер № 65 от 1марта. Выписка из расчетного счета за 1 марта
|
|
|
|
| Получено в кассу на командировочные расходы
|
|
|
|
| 2.
| Расходный кассовый ордер № 84 от 1марта
|
|
|
|
| Выдано на командировочные расходы Доброхотову С.И.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
| Авансовый отчет № 17 от 12 марта Доброхотова С.И. (срок командировки с 5 по 10 марта)
|
|
|
|
| Израсходовано согласно приложенным документам:
|
|
|
|
| - проездные документы к месту командировки и обратно НДС
| 15 000
|
|
|
| - счет гостиницы
| 2 700
|
|
|
| НДС
| 6 000
|
|
|
| Суточные (в соответствии с приказом руководителя суточные составляют 700 руб.)
| 4 200
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
| Приходный кассовый ордер № 66 от 13марта
|
|
|
|
| Внесен в кассу от Доброхотова С.И. остаток неиспользованного аванса
| 7 980
|
|
|
| 5.
| Авансовый отчет № 18 от 14 марта Соколовой В.Г.
|
|
|
|
| Приобретен хозяйственный инвентарь (сроком полезного использования менее 12 месяцев)
| 17000,00
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
| 6.
| Приходный кассовый ордер № 67 от 15марта. Выписка из расчетного счета за 15 марта
|
|
|
|
| Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
|
|
|
|
| 7.
| Платежные ведомости № 6-8. Расходный кассовый ордер № 85 от 16 марта
|
|
|
|
| Выдана заработная плата за февраль
|
|
|
|
| 8.
| Платежная ведомость № 6
|
|
|
|
| Депонирована заработная плата
|
|
|
|
| 9.
| Объявление на взнос наличными № 21 от 17марта. Расходный кассовый ордер № 86 от 17марта
|
|
|
|
| Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
|
|
|
|
| 10.
| Приходный кассовый ордер № 68 от 18 марта
|
|
|
|
| Сдан остаток неиспользованного аванса Соколовой В.Г.
|
|
|
|
| 11.
| Выписка из расчетного счета за 2 марта. Платежное поручение № 80 от 2 марта
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
|
|
| 12.
| Выписка из расчетного счета за 5 марта. Платежное поручение № 81 от 5 марта
|
|
|
|
| Перечислено СМУ – 1 за выполненные работы по ремонту офиса
| 484 960
|
|
|
| 13.
| Выписка из расчетного счета за 9 марта
|
|
|
|
| Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный токарный станок
|
|
|
|
| 14.
| Выписка из расчетного счета за 1 2 марта
|
|
|
|
| Оплачено по счету №38 за приобретенные компьютеры
|
|
|
|
| 15.
| Выписка из расчетного счета за 14 марта
|
|
|
|
| Поступило от покупателей за проданную продукцию
|
|
|
|
| 16.
| Выписка из расчетного счета за 15 марта. Реестр платежных поручений.
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
| - в пенсионный фонд
|
|
|
|
| - в фонд социального страхования
|
|
|
|
| - в фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
| - налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
| - налог на добавленную стоимость
|
|
|
|
| - другие авансовые платежи по налогам
|
|
|
|
| 17.
| Выписка из расчетного счета за 20 марта
|
|
|
|
| Оплачено поставщику согласно платежному требованию №12 от 9 марта
|
|
|
|
| 18.
| Выписка из расчетного счета за 25 марта
|
|
|
|
| Оплачено поставщику согласно платежному требованию №15 от 21 марта
|
|
|
|
| Учет материалов
|
|
|
| 19.
| Платежное требование № 12 от 9 марта. Приходный ордер № 14 от 16 марта. Счет-фактура № 41
|
|
|
|
| Акцептован счет поставщика и оприходованы основные материалы
|
|
|
|
| покупная стоимость
| 1620000,00
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
| 20.
| Платежное требование № 15 от 12 марта. Приходный ордер № 15 от 21 марта. Счет-фактура № 32
|
|
|
|
| Акцептован счет поставщика и оприходованы покупные полуфабрикаты и вспомогательные материалы
|
|
|
|
| покупная стоимость
| 570000,00
|
|
|
| НДС
| 102600,00
|
|
|
| 21.
| Лимитно - заборная карта № 24 от 17 марта
| 0,00
|
|
|
| Отпущены со склада
| 0,00
|
|
|
| основные материалы по фактической себестоимости на производство готовой продукции
| 1250000,00
|
|
|
| 22.
| Требования – накладные № 18-23 от 10 -16 марта
|
|
|
|
| Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости
|
|
|
|
| - в основное производство
|
|
|
|
| - на общепроизводственные нужды
|
|
|
|
| - на хозяйственные нужды заводоуправления
|
|
|
|
| Учет основных средств и нематериальных активов
|
|
|
| 23.
| Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств № 8. Счет № 21. Счет-фактура № 48
|
|
|
|
| Принят к оплате счет СМУ – 1 за выполненные работы по ремонту офиса
|
|
|
|
| - стоимость работ
| 400 000
|
|
|
| - НДС
| 72 000
|
|
|
| 24.
| Договор купли-продажи № 61. Акт о приеме - передачи основных средств № 9 от 7марта. Счет-фактура № 65
|
|
|
|
| Продан токарный станок:
|
|
|
|
| - договорная цена
|
|
|
|
| в т.ч НДС
|
|
|
|
| - первоначальная стоимость
|
|
|
|
| - амортизация
|
|
|
|
| 25.
| Счет № 38. Счет-фактура № 34
|
|
|
|
| Принят к оплате счет за компьютеры:
|
|
|
|
| - стоимость компьютеров
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
| 26.
| Акт о приеме - передачи основных средств № 4 от 17марта
|
|
|
|
| Приняты к учету компьютеры по первоначальной стоимости
| 247800,00
|
|
|
| 27.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
|
| - производственных цехов
| 250000,00
|
|
|
| - заводоуправления
| 230000,00
|
|
|
| 28.
| Расчет бухгалтерии
| 0,00
|
|
|
| Начислена амортизация товарного знака
| 320,00
|
|
|
| Учет труда и заработной платы
|
|
|
| 29.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Начислена заработная плата:
|
|
|
|
| - производственным рабочим за изготовление продукции
| 610000,00
|
|
|
| - персоналу обслуживающему производственные цеха
| 410000,00
|
|
|
| - персоналу аппарата управления
| 350000,00
|
|
|
| 30.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Начислено на социальное страхование и обеспечение от суммы оплаты труда (по действующим ставкам):
|
|
|
|
| - производственных рабочих
|
|
|
|
| - персонала обслуживающего производственные цеха
|
|
|
|
| - персонала аппарата управления
|
|
|
|
| 31.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Удержан из начисленной заработной платы налог на доходы физических лиц
| 178100,00
|
|
|
| Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции
|
|
|
| 32.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Начислен авансовый платеж по транспортному налогу
| 4200,00
|
|
|
| 33.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Начислен авансовый платеж по налогу на имущество организации (расчет в приложении 3)
|
|
|
|
| 34.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Определены и списаны общепроизводственные расходы
| 863000,00
|
|
|
| 35.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Определены и списаны общехозяйственные расходы
| 1 182 900,00
|
|
|
| 36.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости
| 3899220,00
|
|
|
| Примечание: Остатки незавершенного производства на конец месяца
| 610000,00
|
|
|
| Учет продажи готовой продукции
|
|
|
| 37.
| Договор поставки № 62. Счет № 71. Счет-фактура № 66
|
|
|
|
| Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по рыночным ценам
|
|
|
|
| в т.ч.
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
| 38.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Списана фактическая себестоимость отпущенной покупателям продукции
| 3180000,00
|
|
|
| Учет финансовых результатов
|
|
|
| 40.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Выявлен и списан финансовый результат от продажи готовой продукции
|
|
|
|
| 41.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Выявлен и списан финансовый результат от продажи основных средств (хозяйственная операция 24)
| 376 770,00
|
|
|
| 42.
| Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
| Принят к налоговому вычету НДС
| 425460,00
|
|
|
