Задание 7.3: Организация кредитования организаций АПК.

Цель задания: Рассмотрите ситуацию.

Новый начальник отдела кредитования отчитал сотрудника за то, что он вынес на рассмотрение кредитного комитета заявку фирмы «А» с коэффициентом текущей ликвидности 1,9, а заявку фирмы «Б» с более высоким коэффициентом общего покрытия отклонил. Сотрудник отдела, аргументировал свои действия тем, что такое высокое значение рассматриваемого коэффициента свидетельствует о том, что у фирмы «Б» и без заявленного кредита достаточно капитала, надо только рационально его использовать. «Откуда Вы знаете?» - проворчал начальник отдела и остался при своем мнении о полной некомпетентности данного работника.

Кто прав в данной ситуации?

- начальник, поскольку аксиома «Начальство во всем и всегда право»;

- сотрудник отдела, так как является квалифицированным аналитиком;

- оба не правы, поскольку по одному коэффициенту, пусть и ключевому, нельзя принимать решение о кредитовании юридических лиц.

ТЕСТ

1. Кредит это:

а) денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий проценты и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала;

б) совокупность экономических и денежных отношений, возникающих между предприятиями населением на условиях платности и возвратности;

в) совокупность краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных операций, обслуживающих движение оборотных средств.

2. Коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита и выдавать кредит только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть – это принцип:

а) срочности;

б) дифференцированности;

в) целевого характера;

г) платности.

3. К участникам кредитного рынка относится:

а) инвесторы, владельцы свободных финансовых ресурсов;

б) кредитно-финансовые организации;

в) юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток в финансовых ресурсах;

г) все вышеперечисленные.

1. Кредитная система это:

а) совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения;

б) совокупность отношений банковских институтов и небанковских кредитно-финансовых учреждений;

в) совокупность нескольких звеньев, которые выполняют специфические функции по аккумуляции и распределению денежных средств;

г) все вышеперечисленные.

2. Что не является принципом кредитования:

а) возвратность;

б) срочность;

в) целевой характер;

г) обеспеченность кредита;

д) единство;

е) платность;

ж) все верны.

3. Сторона кредитных отношений, представляющая ссуду, это:

а) кредитор;

б) заемщик;

в) плательщик.

4. Коммерческим кредитом называется:

а) любой кредит вообще;

б) банковский кредит;

в) кредит продавца покупателю.

5. Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете?

а) овердрафт;

б) факторинг;

в) форфетирование.

6. Вид краткосрочного кредита, погашаемый по первому требованию:

а) срочная ссуда;

б) ипотечная ссуда;

в) онкольная ссуда.

7. Важным условием выдачи кредита является:

а) величина кредита;

б) заемщик;

в) обеспечение кредита.

Тема №8. Управление денежными потоками

Задание 8. 1: Анализ движения денежных средств.

Цель задания: По годовому отчету предприятия провести анализ денежных потоков и дать оценку произошедшим изменениям.

Таблица 8.1.

Анализ движения денежных средств (тыс. руб.).

Показатели	За 20..г.	За 20..г.	Отклонение (+,-)
Денежные потоки от текущих операций
Поступления – всего
в т.ч.: от продажи продукции, товаров, работ и услуг
арендных платежей…
от перепродажи финансовых вложений
прочие
Платежи, всего
в т.ч.: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
в связи с оплатой труда работников
процентов по долговым обязательствам
прочие
Сальдо денежных потоков от текущих операций
Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления – всего
в т.ч.: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия)
от возврата предоставленных займов…
прочие
Платежи, всего
в т.ч.: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
прочие
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления – всего
в т.ч.: получение кредитов и займов
от выпуска акций, увеличения долей участников
прочие поступления
Платежи, всего
в т.ч.: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
прочие платежи
Сальдо денежных потоков от финансовых операций
Сальдо денежных потоков за отчетный год
Остаток денежных средств и эквивалентов на начало отчетного периода
Остаток денежных средств и эквивалентов на конец отчетного периода

ВЫВОД:

Задание 8.2: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Цель задания: По годовому отчету предприятия рассчитать состав и структуру расчетов с дебиторами и кредиторами, проанализировать полученные данные и дать им оценку.

Таблица 8. 2

 

Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности за 20..г.

 

Показатели	На н.г.	Н к.г.	Отклонение(+,-)
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего
в т.ч. расчеты с покупателями
прочие
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего
в т.ч. расчеты с покупателями
прочие
Итого дебиторской задолженности
Просроченная дебиторская задолженность – всего
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего
в т.ч. займы
прочие
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего
в т.ч. расчеты с поставщиками
расчеты по налогам и сборам
кредиты
займы
прочие
Итого кредиторской задолженности
Просроченная кредиторская задолженность – всего
Превышение кредиторской над дебиторской задолженностью
Превышение дебиторской над кредиторской задолженностью