ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, ПРОБЛЕМЫ КВАЛИФИКАЦИИ, ОТГРАНИЧЕНИЕ ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ ИЛИ СБЫТА ИМУЩЕСТВА, ДОБЫТОГО ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ.

Понятие легализации денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем. Особенности предмета преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ. Вопросы квалификации легализации денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем".

Субъективные признаки преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Квалифицирующие признаки, отграничение от приобретения или сбыта имущества, добытого преступным путем.

 

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК). Единственное отличие от предыдущего преступления в предмете. В ст. 174 УК - это имущество, заведомо приобретенное другими лицами преступным путем, а в ст. 174.1 - имущество, приобретенное лицом в результате совершения им самим преступления.

 

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). Предмет преступления - имущество, заведомо добытое преступным путем.

Объективная сторона включает приобретение или сбыт такого имущества.

Состав преступления - формальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 175, - общий.

Квалифицирующими признаками являются приобретение или сбыт, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 175);

б) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (ч. 2 ст. 175);

в) организованной группой лиц (ч. 3 ст. 175);

г) лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 175).

 

Предметом преступления могут быть и денежные средства, находящиеся на банковском счете, и бездокументарные ценные бумаги, и предприятие как имущественный комплекс, и т.д. Преступление, предусмотренное 174 статьей, может быть продолжаемым. Для соответствующей оценки неважно, что действия, направленные на легализацию, могут иметь разные гражданско-правовые основания. Важно, что такие действия тождественны друг другу в уголовно-правовом смысле, т.е. все они соответствуют понятию сделки (пусть, по определению, и являющейся ничтожной) как признаку преступления и охвачены единым умыслом лица.

Субъективная сторона - прямой умысел. Лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем. Знание о преступном характере приобретения имущества не означает, однако, что лицу, легализующему это имущество, должно быть достоверно известны все обстоятельства его преступного приобретения.

Субъект преступления - специальный, поскольку законодатель исключил из этого перечня тех, кто сам приобрел имущество преступным путем. К числу субъектов следует отнести тех лиц, которые непосредственно, в том числе от имени юридического лица, используют приобретенное другими преступным путем имущество, совершают с ним сделки, в том числе финансовые операции.

УК РФ различает два вида легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем:
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);
– легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ).

Объектом этих преступлений являются общественные отношения в экономической сфере.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ).

Объективная сторона состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование. При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Субъектом преступления может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ)
Предметом преступления являются денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления.
Объективная сторона заключается:
– в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления;
– в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъективная сторона – прямой умысел. В данной статье (в отличие от ст.174 УК ФФ) отсутствует указание на цель совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления.
Субъектом преступления является лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.

В ходе расследования необходимо установить не только размер и время получения дохода в виде денежных средств от преступной деятельности, но и момент их легализации, а также размер и время получения дохода от законной деятельности (если таковой имел место). В материалах уголовного дела должно быть четко зафиксировано, какая конкретно сумма была получена в результате занятия преступной деятельностью, какая часть указанных денежных средств и каким образом была легализована.

Цель любой операции по отмыванию денег или иного имущества заключается в том, чтобы выдать наживу от противоправной деятельности за легальные доходы и получить возможность использовать такие деньги или имущество, не вызывая подозрений у правоохранительных органов и не раскрывая подлинного источника их происхождения. В то же время следует иметь в виду, что легализация имущества предполагает документальное или иное фактическое оформление проведенных операций, сделок. С другой стороны, приобретение товаров народного потребления в магазинах розничной торговли, на рынках и т.п. не требуют какого-либо декларирования источника происхождения денежных средств, а посему считаться легализацией не могут.

Таким образом, говоря о легализации имущества, полученного противоправным путем, необходимо иметь в виду, что применять положения ст. 174, 174-1 УК РФ необходимо в том случае, когда виновным лицом создается видимость правомерного приобретения имущества либо получения прав на него, т.е. придания правомерного вида происхождению (владению), пользованию или распоряжению денежными средствами, иным имуществом или правами на него. При этом надо учитывать, что действия по отмыванию могут совершаться в инициативном порядке независимо от правового режима гражданско-правового оборота легализуемых видов имущества.

Применительно к делам о легализации преступных доходов необходимо установить комплекс обстоятельств, подлежащих выяснению и доказыванию при расследовании любого из рассматриваемых видов преступных посягательств, а именно:

время (период) совершения преступления;

обстоятельства совершения финансовой операции или иной сделки, а также использования денежных средств или имущества в предпринимательской деятельности;

вид финансово-хозяйственной деятельности, осуществляемой организацией или предпринимателем без образования юридического лица в которую направлялись денежные средства;

признаки свидетельствующие о придании правомерного статуса владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или имуществом, полученными преступным путем;

другие обстоятельства, исходя из особенностей расследуемого уголовного дела.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого пре­ступным путем (ст. 175 УК). Непосредственный объект преступ­ления — совокупность общественных отношений, складываю­щихся в сфере осуществляемого на законных основаниях процесса распределения материальных благ. Рассмотренное преступное деяние следует отличать от легали­зации (отмывания) денежных средств или иного имущества, при­обретенного незаконным путем, в форме совершения финансовых операций и других сделок с ними, а равно их использования для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (ст.174 УК). Во-первых, отличие следует проводить по характеристике предмета: в ст. 174 УК — это денежные средст­ва и иное имущество, приобретенные незаконным путем, а в ст. 175 УК — имущество, добытое исключительно преступным путем. Во-вторых, при легализации виновный стремится придать названному имуществу законный характер, облечь его в законные формы, а при совершении деяния, предусмотренного ст. 175 УК, подобное стремление отсутствует.