Глава 2. Практическая часть

Производственная программа предприятия

 

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

 

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т
2.	Годовой объем производства	т		556,1
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

 

670*83/100=556,1 т. (годовой объем производства за плановый период)

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	556,1
Цена отпуска без НДС	руб.	24796,19
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	13789161,26

 

11887210,6/556,1= 21376,03 руб (себестоимость одной тонны продукции)

21376,03 +(21376,03 *16/100)= 24796,19 руб (Цена отпуска без НДС)

24796,19 *556,1 = 13789161,26 руб (Объем реализуемой продукции)

 

 

Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
и/п
	Материальные затраты	3766018,6	31,68
	в том числе:
	- сырье;	2562508,8	21,56
	- вспомогательные материалы;	347006,4	2,92
	- запасные части для ремонта оборудования		2,79
	- электроэнергия, вода	524958,4	4,42
	Затраты на оплату труда		34,78
	Социальные взносы	1240300,8	10,43
	Амортизация		11,6
	Прочие затраты	1367555,20	11,5
	В том числе:
	- налоги и сборы;	455851,73	3,83
	- затраты на ремонт основных средств	455851,73	3,83
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	455851,73	3,83
	Производственная себестоимость товарной _продукции	11887210,6

 

0,5*5600*556,1 =1557080 руб (Материальные затраты на сырье А)

0,11*7100*556,1 = 434314,1 руб (Материальные затраты на сырье Б)

0,07*6100*556,1= 237454,7 руб (Материальные затраты на сырье В)

0,04*15000*556,1= 333660 руб (Материальные затраты на сырье Г)

1557080+434314,1+237454,7+333660= 2562508,8 руб (общие материальные затраты на сырье)

1,6*390*556,1= 347006,4 руб (Материальные затраты на вспомогательные материалы)

300*2,88*556,1= 480470,4 руб (Материальные затраты на электроэнергию)

4*20*556,1 = 44488 руб (Материальные затраты на воду)

480470,4+44488= 524958,4 руб (Материальные затраты на электроэнергию и воду)

288300 * 1,15 = 331545 руб (Материальные затраты на запасные части)

2562508,8 +347006,4+524958,4+331545 = 3766018,6 руб (Общие материальные затраты)

12 * 17 *7700 = 1570800 руб (Затраты на зарплату основных рабочих)

12 * 6 * 5900 = 424800 руб (Затраты на зарплату вспомогательных рабочих)

12 * 5 * 10300 = 618000 руб (Затраты на зарплату руководителей)

12 * 4 * 8400 = 403200 руб (Затраты на зарплату специалистов)

12 * 5 * 6200 = 372000 руб (Затраты на зарплату технических исполнителей)

1570800+424800+618000+403200+372000 = 3388800 руб

3388800+(3388800*22/100) = 4134336руб (Затраты на оплату труда)

4134336*30% = 1240300,8руб (Социальные взносы)

100/20 = 5 % (Норма амортизации здания)

7160000 * 5/100 = 358000руб (сумма амортизации здания).

100/5 = 20% (норма амортизации транспортных средств)

580000*20/100 = 116000руб (сумма амортизации транспортных средств)

100/8 = 12,5% (норма амортизации машин и оборудования)

(3620000*12,5*2/100) = 905000руб (сумма амортизации машин и оборудования)

358000+116000+905000= 1379000руб (Сумма всей амортизации) (3766018,6+4134336+1240300,8+1379000)*13%= 1367555,20 руб (Прочие затраты)

3766018,6+4134336+1240300,8+1379000+1367555,20= 11887210,6руб (Производственная себестоимость товарной продукции)

Удельный вес

3766018,6*100/11887210,6 = 31,68%

2562508,8*100/11887210,6 = 21,56%

347006,4*100/11887210,6 = 2,92%

331545*100/11887210,6 = 2,79%

524958,4*100/11887210,6 = 4,42%

4134336*100/11887210,6 = 34,78%

1240300,8*100/11887210,6 = 10,43%

1379000*100/11887210,6 = 11,6%

1367555,20 *100/11887210,6 = 11,5%

455851,73*100/11887210,6 = 3,83%

Планирование внереализационных расходов

 

11887210,6*0,16 = 1901953,70 руб. (плановая потребность в оборотных средствах)

1901953,70*0,6 = 1141172,22 руб. (обеспеченность собственными средствами)

1901953,70-1141172,22 = 760781,48руб. (недостаток оборотных средств)

760781,48*18/100 = 136940,67 руб. (расход по выплате процентов по полученному кредиту)

 

Порядок формирования и распределения прибыли

 

 

Таблица 4

Показатели прибыли

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя, руб.
1.	Доходы от реализации продукции	13789161,26
2.	Расходы на производство и реализацию продукции	11887210,6
3.	Внереализационные расходы	136940,67
4.	Прибыль	1765009,99
5.	Налог на прибыль	423602,40
6.	Чистая прибыль	1341407,59

 

13789161,26-11887210,6-136940,67= 1765009,99руб (прибыль)

1765009,99*24/100= 423602,40 руб (налог на прибыль)

1765009,99-423602,40 = 1341407,59руб (чистая прибыль)

 

Таблица 5

Распределение чистой прибыли

№ п/п	показатели	% отчислений (согласно уставу)	сумма, руб.	Доля в % к чистой прибыли
	Чистая прибыль	-	1341407,59
	Резервный фонд		134140,76
	Фонд накопления		201211,14
	Фонд потребления		335351,90
	Прибыль к распределению между участниками		670703,80

 

Резервный фонд 1341407,59/100*10 = 134140,76 руб

Фонд накопления 1341407,59/100*15 = 201211,14 руб

Фонд потребления 1341407,59/100*25 = 335351,90 руб

Прибыль к распределению между учредителями 1341407,59/100*50 = 670703,80 руб