Глава 1. ИСТОРИЯ СТРАХОВАНИЯ. История возникновения страхования. Основные этапы в развитии страхового рынка в России 1 страница
| Содержание
ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ СТРАХОВАНИЯ
1.1 ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ
1.2 ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ В РАЗВИТИИ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ
| | 1.1 ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ
| | Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. Еще в рабовладельческом обществе были добровольные соглашения, в которых можно различить черты современного договора страхования. Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда.
В мировой истории развития страхования условно можно выделить три основных периода:
I период (с XVIII в. до н.э. – VI в.) – рабовладельческий.
II период (с VI в. до XVI в.) – гильдейско-цеховой.
III период (с XVI в. до настоящего времени) – коммерческий.
| | I период – рабовладельческий
Задолго до нашей эры были попытки установления нормативов распределения риска законодательно. До нас дошли изданные царем Вавилонии Хаммурапи (XVIII в. до н.э.) законы, отразившие характерные черты страхования вре мен рабовладельческого общества, в которых предусматривалось заключение соглашения между погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути от нападения разбойников, падежа верб людов, краж и т. п. Таким образом, в основе зарождаю щихся, первичных форм страхования была заложена коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.
Существует немало свидетельств о других соглашениях, в особенности в области мореплавания, в том числе о целых системах распределения ущерба от кораблекрушений и аварий.
Наиболее полно взаимное страхование было развито в Древнем Риме. Оно применялось различными организация ми (корпорациями, коллегиями), объединявшими своих членов на основе профессиональных, материальных и лич ных интересов (поддержка в случае потери трудоспособности, обеспечение достойного погребения умершего и т.д.).
Особый интерес представляют собой положения Устава ланувийской коллегии (г. Ланувиум, 133 г. н. э.). Уставом предусматривалось внесение первоначального взноса (денежного и материального – амфора вина), в последующем – ежемесячного денежного платежа. В случае смерти члена коллегии наследнику выделялась определенная сумма для достойного захоронения покойного и раздачи части ее при сутствующим на похоронах. Полагающаяся сумма не могла быть потрачена на удовлетворение долговых обязательств умершего. Господин – хозяин раба также не имел прав на выделенную на погребение сумму. Устав ланувийской кол легии в случае длительной просрочки ежемесячных плате жей или самоубийства раба лишал прав наследника на по лучение полагающейся суммы.
| | II период – гильдейско-цеховой
Средневековое страхование, которое можно обозначить как гильдейско-цеховой этап становления страхового дела, характерно более тесными, универсальными взаимоотношениями членов объединений. Гильдии (от нем. Gilde – корпорация, цех) возникли в Западной Европе в период раннего феодализма (X – XII вв.). Наиболее распространен ным видом гильдии был союз купцов, сохранявших, одна ко, каждый коммерческую самостоятельность. Существова ли профессиональные объединения крестьян, ремесленников, верующих и даже воров и бандитов. Если в прошлом гиль дии были временными объединениями, то в средние века они становятся в основном постоянными организациями. Купцы объединялись в гильдии для солидарной защиты и поддержки в пути и на рынке, для устранения конкурентов, проведения ценовой политики.
С ростом числа городов и крупных поселений возросла опасность гибели имущества и строений от пожаров, наводнений и других стихийных бедствий. Повсеместно стали возникать объединения людей для общих действий по ликвидации последствий чрезвычайных событий, в том числе и экономическими методами. Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была образована «Страховая палата», которая выполняла операции по страховой защите интересов купеческих и ремесленных гильдий.
Первый из известных в мировой практике договоров страхования был оформлен в Генуе в 1347 г. Первый письменный договор страхова ния жизни, дошедший до наших дней, был заключен в Англии в XVI в.
Таким образом, средневековое страхование в Западной Европе прошло путь от простых соглашений о взаимопо мощи в чрезвычайных обстоятельствах до разделения стра хования на личное (на случай болезни, смерти) и имуще ственное (возмещение ущерба от стихийных бедствий, пожара, недобросовестной конкуренции и др.).
В эпоху великих географических открытий, в период бурного расцвета судоходства и возникновения новых меж дународных рынков торговли, увеличилась потребность в защите имущественных интересов. Рождаются первые по добия современных страховых компаний. Эти организации создавались отдельными группами купцов и судовладель цев на базе взаимного страхования. При отправке торгово го каравана сухопутным или морским путем, при совмест ном строительстве портовых сооружений или кораблей, люди заключали соглашения о том, что в случае повреждения или гибели имущества одного из участников совместного предприятия его ущерб раскладывался между всеми участ никами пропорционально. Это был принцип взаимного стра хования в чистом виде.
Кроме страхования движимого и недвижимого имуще ства шло развитие страхования от огня. Это бедствие было столь заметным, что по всей Европе в течение короткого времени возник ряд специальных страховых компаний. Так, после знаменитого лондонского пожара (1666 г.), уничто жившего центр города, была учреждена компания «Огне вой полис» для страхования домов и других сооружений. В 1667 г. в г. Христиания (теперь – Осло, столица Норве гии) была учреждена Норвежская Бранд-касса. Стоит за метить, что такого рода компании базировались на взаим ной форме страхования и не ставили своей целью извлечения прибыли из такого рода деятельности. Их зада чей было только уменьшение ущерба, который мог быть нанесен членам страхового содружества. Формой данного страхования была взаимопомощь путем специального сбора средств для пострадавших от пожаров. В морском страхова нии идея взаимного страхования также получила свое распространение и действует до сих пор.
| | III период – коммерческий
Со временем компании – содружества взаимного страхования стали преобразовываться в профессиональные ком мерческие страховые компании, которые создавались на принципах предпринимательства, расширения видов стра хования и получения прибыли от такого рода деятельности. Их прибыль складывалась из некоторой доли страхового платежа, предусмотренной соглашением заинтересованных сторон, и безубыточного ведения страховых операций.
Формы и методы страхования постепенно обогащались, изменялись в зависимости от спроса на страховые услуги. К началу второй половины XVIII в. в Западной Европе уже насчитывалось порядка сотни видов имущественного и лич ного страхования. Если, например, первое общество по стра хованию жизни было учреждено в 1706 г., то уже в XVIII – XIX вв. появляются новые многочисленные виды страховых услуг, такие, как страхование финансовых потерь, страхо вание животных, страхование от краж со взломом и мно гие другие.
|
| 1.2 ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ В РАЗВИТИИ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ
| В целом, в истории развития страхового дела в России можно выделить следующие основные этапы:
- Страхование в царской России 1786–1917 гг.;
1-й этап: крушение принципа государственной страховой монополии и идей государственного страхования.
2-й этап: становление страхования в России, связанное с началом формирования национального страхового рынка, появление частных акционерных компаний.
3-й этап: зарождение национального страхового рынка.
4-й этап: возникновение новых видов взаимного страхования – в среде землевладельцев и фабрикантов.
| - Страхование в Советской России 1917–1991 гг. (имеется в виду территория бывшего СССР);
Национализация страхового дела:
1-й этап: установление государственного контроля над всеми видами страхования.
2-й этап: объявление страхования во всех видах и формах государственной страховой монополией.
| - Страхование в Российской Федерации после 1991 г. (имеются в виду крупные геополитические изменения новейшего времени). Демонополизация страховой деятельности. Развитие коммерческого страхования.
| | В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Рострахнадзор – Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.
Более подробно развитие современного страхового рынка в России будет рассмотрено в главе 5.
| | ВОПРОСЫ К ГЛАВЕ 1
|
1.1. Введение
| ВВЕДЕНИЕ
| | Как понятие, страхование соседствует с такими вечными категориями как товар, стоимость, труд, деньги, обмен. Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным образом, экономических отношений, который присущ любой исторически сложившейся форме совместной деятельности людей. Иными словами, страхование – это экономическая категория.
Жизнь людей, принадлежащее им имущество, материальные ценности в процессе производственной, социальной, политической и культурной деятельности постоянно подвергаются риску быть частично или полностью утраченными. Поэтому страхование с момента его зарождения постепенно оформилось в эффективный способ по защите имущественных интересов людей, путем возмещения ущерба, в результате его перераспределения между всеми участниками страхования (страховой совокупностью).
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику, особенно в период развития рыночных отношений. Именно в этот период развития общества страхование превращается в вид деятельности, приносящей доход.
Цель данного учебно-методического пособия – формирование теоретических знаний и практических навыков у студентов.
Используя данное пособие, студенты смогут получить представление о роли и значении страхования в рыночной экономике. Ознакомиться со страховой терминологией, с основами теории и практики страхования по различным видам страхования, с организацией страхового дела и его правовыми основами.
|
1.2. Вопросы к главе I
| Содержание
Глава 1
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
| | 1. Назовите основные периоды в истории страхования. Дайте их характеристику.
2. Назовите основные этапы в развитии страхового рынка в России.
3. Какова была структура страхового рынка в России до 1917 года?
4. Какова роль иностранного капитала и иностранных компаний в российском страховании?
5. Какова общая характеристика организации государственного страхования в СССР?
|
2. Глава 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ. 2.1. Понятие страхования, его сущность и значение
| Содержание
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
2.1. Понятие страхования. Его сущность и значение
2.2. Страхование как экономическая категория
2.3. Функции страхования
2.4. Страховой фонд и формы его организации.
| | 2.1. Понятие страхования. Его сущность и значение
| | В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
Процесс общественного воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и социального характера. Противоречия между человеком и природой (наводнения, землетрясения и т.д.), с одной стороны, и общественные противоречия (экономические, политические и т.д.) с другой, в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер.
Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям.
В условиях рыночной экономики резко возрастает количество различных рисков, а значит и возрастает роль и значение страхования. Об этом свидетельствуют следующие факторы:
| | 1. Страхование – это стратегический сектор экономики, особенно в период развития рыночных отношений. В современных условиях в нашей стране ежегодно увеличивается число аварий и катастроф вследствие повышенного износа и нарушений эксплуатации технических объектов, отсутствия необходимых мер по их предупреждению, отсутствия эффективных систем борьбы с негативными последствиями природных явлений. По данным Министерства по чрезвычайным ситуациям, только прямой ущерб от катастроф ежегодно составляет по разным оценкам от 10 до 15% ВВП. Если в советский период ущерб от чрезвычайных событий подлежал компенсации из бюджетных источников, то в рыночной экономике, когда государство не может нести такого рода расходы в полном объеме, возрастает значение страхового бизнеса.
2. Осуществляя защиту от последствий непредвиденных событий (аварий, катастроф, стихийных бедствий и т.п.), страхование выступает как средство обеспечения непрерывности общественного производства, как рыночный механизм компенсации ущерба. Страховые компании также формируют резервы предупредительных мероприятий, за счет которых финансируется работа по профилактике страховых случаев и снижения степени риска. Кроме того, заключая договор с клиентом, страховая компания получает в свое распоряжение средне- и долгосрочные финансовые ресурсы, которые инвестируются с целью получения дохода.
3. Инвестиции страховщика должны отвечать требованиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. В качестве объектов инвестирования страховщики избирают, как правило, те, которые дают не спекулятивный, а гарантированный доход, и не связаны с повышенным риском (государственные и муниципальные ценные бумаги, банковские депозиты и др.). Таким образом, в лице страховых компаний экономическая система страны приобретает стабильного инвестора, дающего устойчивый приток долгосрочных вложений.
4. Страхование – это обеспечение обязательств предпринимателя. Существует тесная взаимосвязь между развитием предпринимательства и страхованием. Для предпринимательства характерны организационно-хозяйственное новаторство, нахождение новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, постоянная самообновляемость, готовность идти на риск. Возникают страховые интересы как форма выражения материальных потребностей. Эти страховые интересы ориентируют предпринимательство на овладение перспективными факторами развития, поиск новых сфер приложения капитала. Предприниматель получает возможность сосредоточить всё своё внимание на проблемах рынка и конкуренции, будучи уверенным в том, что средства производства и предметы труда материально защищены от любых случайностей. Одна из характерных черт российской экономики её криминальный характер. В связи с этим особенно важно развитие страхования ответственности.
5. Страхование способствует развитию кредитной системы (за рубежом страхуется 95% всех сделок). В данный момент в России страхование имущества предприятий – условие для получения кредита, банки выдают кредиты только тем предприятиям, которые застрахованы от обычных рисков. Страхование жизни и недвижимости – необходимое условие для получения ипотечного кредита физическим лицам для строительства квартир.
6. Страхование увеличивает инвестиционный потенциал страны, что особенно важно для российской экономики, всё ещё пребывающей в сложном положении.
7. Страхование способствует социальной стабилизации общества через фонды социального страхования.
| | Особенно возрастает значение страхования в XXI веке в связи с процессами глобализации бизнеса и процессов производства (техногенные аварии, экологические риски, пиратство).
Таким образом, в условиях рыночной экономики страхование становится наиболее эффективным способом возмещения ущерба.
В страховании реализуются личные и общественные потребности в страховой защите от различных явлений и случайностей, обладающих негативными последствиями.
Согласно статье 2-й Федерального закона от 27.11.1992 г. №4015–1 «О страховании», страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Это позволяет сделать следующие выводы.
| | Страхование – это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекты отношений).
Одна сторона (субъект) – это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам – юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам). Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно, в течение согласованного периода, платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.
Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения – это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.
Согласно статье 5-й закона РФ «О страховании», страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона.
При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик, в соответствии с условиями договора, выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.
|
2.1. Страхование как экономическая категория
| Содержание
2.2. Страхование как экономическая категория
| 1. Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование для возмещения ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации являются доходы:
- от страховой деятельности;
- от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности;
- по акциям других предприятий;
- по банковским депозитам и т. д.
| 2. Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:
- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
- объективная потребность в возмещении ущерба;
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события.
| 3. Страхование включается в экономическую категорию финансов, однако имеет ряд отличий от категорий финансов и кредита:
- финансам всегда присущи денежные отношения, формирование денежных средств, а страхование может быть и натуральным;
- страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, то есть страховые отношения носят вероятностный характер. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;
- если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков данных взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;
- движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.
| 4. Имеются определенные схожие черты страхования:
- с финансами – при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда;
- с кредитом – средства страхового фонда подлежат возврату (относится прежде всего к страхованию жизни); при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.
| |
Рис. 1. Признаки экономической категории страхования
| |
|
2.2. Функции страхования
| Содержание
2.3. Функции страхования
| | Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», однако как экономическая категория имеет характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль. В качестве общих функций можно выделить следующие:
| а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:
- инвестиции временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры;
- вложения денежных средств в недвижимость;
- приобретение ценных бумаг и т. д.;
б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;
в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.
| Категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:
- рисковой;
- предупредительной;
- сберегательной;
- контрольной.
| | Рисковая функция – ликвидация последствий внешних и внутренних неблагоприятных событий.
| | Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.
| | Сберегательная функция – сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
| | Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, вусловиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
| | Таблица 1
| | В страховом риске и защитных мерах состоит сущность экономической категории страхования. Материальным воплощением экономической категории страхования является страховой фонд.
|
2.3. Страховой фонд и формы его организации
| Содержание
2.4. Страховой фонд и формы его организации
| | Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ. Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой фонд в форме резерва материальных или денежных средств. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Высокая хозяйственная и социальная эффективность накопления несовместима с отсутствием субъекта собственности на страховой фонд. В страховом фонде реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми.
| | Общественная практика выработала три основные организационные формы организации страхового фонда, в которых субъектам собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя и страховой фонд страховщика .
| | Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. В агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуются семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природноклиматического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.
| | При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который создается предприятиями, фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды. В условиях рынка предприятия функционируют в неустойчивой, постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые материальные ресурсы, условия получения банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной деятельности. В то же время предприятия стремятся обеспечить себе устойчивое положение, возможность работать без финансовых и производственных срывов. Достижению этих целей способствует страховой фонд. Обычно предприятия создают такой фонд в размере 15% уставного капитала. В акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью страховой фонд создается в размере, установленном учредительными документами, но не менее 15% уставного капитала. Формирование страхового фонда осуществляется путем ежегодных отчислений до достижения фондом размера, указанного в учредительных документах.
Порядок использования средств страхового фонда предусматривается в уставе предприятия.
| | Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских обя зательств.
| | Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлек ших крупные разрушения и большие человеческие жерт вы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. В денежной форме эти централизованные государственные финансовые резервы являются достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.
Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных воздействий техносферы ставят перед страховым фондом новые задачи. Рост масштабов и концентрации производства ведет к накоплению источников потенциальной опасности. Через страховой фонд, вплетенный в структуры народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.
| | Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников – предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. Строго целевой характер имеют направления расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм, в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем фонда, необходимый для выплат страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. При массовом охвате объектов страхования можно с большой степенью достоверности выявить размеры фонда, необходимые для покрытия убытков и вы платы страховых сумм.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что, в конечном счете, приводит к большей маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.
| | Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными по зициями участников экономической деятельности (характер собственности на средства производства, управленческих полномочий и т. д.) и их хозяйственным поведением, его мотивациями и стереотипами.
Ключевые принципы функционирования страхового фонда – комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей народного хозяйства и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов.
| | Многообразие организационных форм страхового фонда – основа социально-экономической среды, которая может раскрыть многогранность экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а, следовательно, и страхового фонда. Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной деятельности и предпринимательства, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.
| |
|
2.4. Вопросы к главе 2
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...
|
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
|
ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ИЗНОС ДЕТАЛЕЙ, И МЕТОДЫ СНИЖЕНИИ СКОРОСТИ ИЗНАШИВАНИЯ Кроме названных причин разрушений и износов, знание которых можно использовать в системе технического обслуживания и ремонта машин для повышения их долговечности, немаловажное значение имеют знания о причинах разрушения деталей в результате старения...
Различие эмпиризма и рационализма Родоначальником эмпиризма стал английский философ Ф. Бэкон. Основной тезис эмпиризма гласит: в разуме нет ничего такого...
Индекс гингивита (PMA) (Schour, Massler, 1948) Для оценки тяжести гингивита (а в последующем и регистрации динамики процесса) используют папиллярно-маргинально-альвеолярный индекс (РМА)...
|
|
Классификация холодных блюд и закусок. Урок №2 Тема: Холодные блюда и закуски. Значение холодных блюд и закусок. Классификация холодных блюд и закусок. Кулинарная обработка продуктов...
ТЕРМОДИНАМИКА БИОЛОГИЧЕСКИХ СИСТЕМ. 1. Особенности термодинамического метода изучения биологических систем. Основные понятия термодинамики. Термодинамикой называется раздел физики...
Травматическая окклюзия и ее клинические признаки При пародонтите и парадонтозе резистентность тканей пародонта падает...
|
|
