ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ 5 страницаДля учета средств, принятых для осуществления кредитового перевода без открытия счета, используются балансовые счета, предназначенные для учета средств на временной основе. В банке-отправителе ведется журнал учета кредитовых переводов без открытия счета, за исключением переводов, осуществляемых индивидуальными предпринимателями по платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды. В журнале указываются: наименование юридического лица и представителя юридического лица, присвоенный юридическому лицу учетный номер налогоплательщика, а также реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность представителя; наименование, номер, дата и сумма расчетного документа. Ведение указанного журнала может осуществляться в электронном виде при условии обеспечения сохранности сведений. Каковы особенности проведения операций с расчетными документами, помещенными в картотеку? В картотеку к внебалансовому счету " Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее - картотека) подлежат приему: - платежные поручения (требования-поручения) при наличии договора между банком-отправителем и клиентом, предусматривающего возможность приема к исполнению платежных поручений (требований-поручений), в случае отсутствия (недостаточности) средств для их оплаты на текущем счете плательщика; - платежные требования, оформленные для осуществления переводов белорусских рублей (в т.ч. оформленные на основании исполнительных документов) и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств; - платежные требования, оформленные на основании исполнительных документов для осуществления переводов иностранной валюты и не оплаченные (оплаченные частично) с текущего счета клиента ввиду отсутствия (недостаточности) средств. Срок нахождения в картотеке расчетных документов по платежам, которые в соответствии с законодательными актами Беларуси производятся в первоочередном порядке, составляет шесть месяцев, по иным платежам - один месяц. Более длительный срок нахождения расчетных документов в картотеке определяется в договоре между банком-отправителем и плательщиком. Расчетные документы, подлежащие приему в картотеку, приходуются по внебалансовому счету " Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещаются в картотеку к указанному счету. Учет расчетных документов по внебалансовому счету " Расчетные документы, не оплаченные в срок" ведется по плательщикам в разрезе открытых им счетов. В случае изменения номера счета плательщика в период нахождения расчетного документа в картотеке к внебалансовому счету " Расчетные документы, не оплаченные в срок" ответственный исполнитель банка исправляет номер счета, указанный в расчетном документе. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя. На всех экземплярах расчетного документа, помещенного в картотеку, проставляется штамп о помещении его в указанную картотеку. По платежным поручениям на перечисление денежных средств в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь и платежным требованиям, помещенным в картотеку к внебалансовому счету " Расчетные документы, не оплаченные в срок", ответственным исполнителем банка-отправителя составляются извещения о помещении расчетного документа в указанную картотеку, которые не позднее следующего рабочего дня с даты помещения расчетного документа в картотеку направляются в банк-получатель для выдачи бенефициарам (взыскателям). В извещении указываются: дата, номер, сумма (в соответствующих случаях - сумма акцепта) расчетного документа, помещенного в картотеку; наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата помещения расчетного документа в картотеку, дата извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя. По расчетным документам, оплаченным частично до помещения в картотеку, извещения не составляются. Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на текущий счет плательщика в порядке их оприходования по внебалансовому счету " Расчетные документы, не оплаченные в срок", если иная очередность не установлена законодательными актами Республики Беларусь. Плательщик может предоставить право банку-отправителю начислять и уплачивать (за счет плательщика) неустойку (пеню, штраф) по расчетным документам, помещенным в картотеку, в порядке и размере, определенных в договоре между ними. При поступлении средств на текущий счет плательщика в сумме, недостаточной для полной оплаты расчетного документа, банк производит его частичную оплату. Ответственный исполнитель банка-отправителя на оборотной стороне всех экземпляров расчетного документа отдельно ведет учет сумм частичных оплат и начисленной неустойки (пени, штрафа). При осуществлении каждого частичного платежа по расчетному документу делается запись о дате частичного платежа, сумме частичного платежа, сумме остатка к платежу, которая заверяется подписью ответственного исполнителя. При начислении неустойки (пени, штрафа) делается запись о дате начисления и начисленной сумме, которая заверяется подписью ответственного исполнителя. При окончательной оплате расчетного документа на всех его экземплярах сумма расчетного документа зачеркивается, рядом указывается сумма последнего платежа. На всех экземплярах исполненных расчетных документов проставляются дата исполнения, подпись ответственного исполнителя, штамп банка-отправителя. Суммы, в которых расчетный документ оплачивается (суммы частичных платежей по расчетному документу), отражаются по расходу внебалансового счета " Расчетные документы, не оплаченные в срок". Платежные поручения, платежные требования (при акцептной форме инкассо), требования-поручения, находящиеся в картотеке, могут быть отозваны в полной сумме или частично по заявлению плательщика. Платежные требования (при безакцептной форме инкассо) могут быть отозваны в полной сумме или частично по заявлению взыскателя. Под полным отзывом понимается возврат расчетного документа в полной сумме. При частичном отзыве происходит уменьшение суммы, подлежащей уплате. Изъятие без исполнения расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется: - по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке; - при закрытии текущего счета клиента в банке; - при ликвидации плательщика в соответствии с законодательством Республики Беларусь; - в иных случаях, установленных законодательством Республики Беларусь. Расчетные документы, плательщик по которым ликвидируется, изымаются банком из картотеки на основании заявления ликвидационной комиссии (иного уполномоченного органа) и копии решения соответствующего органа о ликвидации плательщика. На основании указанных документов банк прекращает прием и исполнение документов, оформленных на имя плательщика. Суммы изымаемых из картотеки расчетных документов отражаются по расходу внебалансового счета " Расчетные документы, не оплаченные в срок". На всех экземплярах расчетных документов делается отметка о причине их изъятия без оплаты, которая заверяется подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и штампом банка. При закрытии текущего счета клиента в банке и открытии им счета в другом банке на всех экземплярах платежных требований дополнительно указываются наименование и код данного банка. Первые экземпляры изымаемых платежных поручений (требований-поручений) направляются плательщику (ликвидационной комиссии или иному уполномоченному органу). Копия первого экземпляра платежного поручения (требования-поручения) или, в соответствующих случаях, его третий экземпляр помещается в документы дня банка-отправителя. При изъятии из картотеки поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, ответственным исполнителем банка-отправителя составляются извещения об изъятии расчетных документов из картотеки, которые не позднее следующего банковского дня направляются бенефициарам. В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа, сумма, в которой расчетный документ изъят из картотеки; наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата изъятия расчетного документа из картотеки, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка. Изъятие расчетных документов из картотеки без исполнения не означает списания дебиторской (у бенефициара) и кредиторской (у плательщика) задолженности. Дальнейшее взыскание задолженности получателем средств осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Как осуществляются расчеты в форме документарного аккредитива? Документарный аккредитив (documentary letter of credit) - это условное обязательство банка, которое выдается им по поручению клиента (приказодателя) в пользу его контрагента по контракту - получателя денежных средств (бенефициара). По этому обязательству банк, открывающий документарный аккредитив (банк-эмитент, issuing bank), должен провести бенефициару платежи либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель или дать полномочия другому банку (исполняющему банку, advising bank) провести платежи бенефициару либо оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других его условий. Документарный аккредитив (далее - аккредитив) представляет собой соглашение, обособленное от основного договора (договора купли-продажи или иного договора, заключенного между приказодателем и бенефициаром), в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными. Аккредитив независим от существования, изменения либо прекращения обязательств между бенефициаром и приказодателем. По операциям с аккредитивами все участвующие в них банки имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и / или другими видами исполнения обязательств. Банк-эмитент открывает аккредитив только на основании инструкций приказодателя. Инструкции приказодателя составляются в соответствии с условиями основного договора, в котором должны быть определены все основные условия будущего аккредитива. В договоре, как правило, определяются вид аккредитива (отзывный, безотзывный, переводный, подтвержденный банком и др.), наименование банка-эмитента, наименование авизующего и исполняющего банка, сумма аккредитива, способ исполнения аккредитива, перечень документов, представляемых бенефициаром, сроки отгрузки, условия страхования, оплаты транспортных расходов (фрахта), банковских комиссий и др. Аккредитив открывается банком-эмитентом и доводится до сведения бенефициара, как правило, при посредничестве авизующего банка, которому направляется телетрансмиссионное сообщение (сообщение, переданное по SWIFT, телексу и т.п.) либо письменный документ (по почте). Аналогичным образом оформляются также и любые изменения и дополнения к аккредитиву. Стандартная форма аккредитива, оформляемого в виде письменного документа (при открытии аккредитива по почте), представляет собой комплект бланков, который состоит из авизо для бенефициара, авизо для авизующего банка, информационной копии для приказодателя, контрольной копии и при необходимости одной или нескольких дополнительных копий для банка-эмитента. Банки вправе применять другие формы аккредитива. Международной торговой палатой разработаны и рекомендованы к применению стандартные формы аккредитива. Какие существуют виды аккредитива? Аккредитивы различаются в зависимости от их условий и порядка их исполнения. Аккредитив может быть отзывным и безотзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. Эта форма используется редко, так как не обеспечивает должной гарантии. Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен без согласия бенефициара. В чем различие между внутренними и международными аккредитивами? Аккредитив считается внутренним, если в качестве банка-эмитента и бенефициара выступают юридические лица Республики Беларусь, то есть резиденты. Особенности исполнения внутренних аккредитивов устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. Аккредитив считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по аккредитиву, является юридическим лицом иностранного государства, то есть нерезидентом. При исполнении международных аккредитивов стороны руководствуются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями в сфере аккредитивов, а также нормами применимого к международным аккредитивам права. Международные правила и обычаи могут применяться к внутренним аккредитивам в случае ссылки на них в тексте аккредитива. Если сторонами не определено иное, то применимым к международным аккредитивам правом в отношениях между банком-эмитентом и приказодателем, банком-эмитентом и авизующим или исполняющим банком, а также авизующим или исполняющим банком и бенефициаром является право государства банка-эмитента. Каков порядок расчетов в форме аккредитива за экспортированные товары? Аккредитивы в расчетах по экспорту из Беларуси товаров, работ и услуг (экспортные аккредитивы) открываются банком-нерезидентом (банк-эмитент) в соответствии с инструкциями импортеров (приказодателей) в уполномоченном банке в пользу экспортера (бенефициара). Порядок расчетов аккредитивами за экспортируемые товары можно условно описать следующим образом. Импортер (приказодатель) и экспортер (бенефициар) заключают договор на поставку товара, где полно и четко определяют все основные условия будущих расчетов посредством аккредитива. На основании инструкций импортера (приказодателя) банк-эмитент открывает аккредитив в уполномоченном банке (банке экспортера). Инструкции приказодателя составляются в соответствии с условиями основного договора. Банк экспортера проверяет правильность оформления аккредитива, оценивает его условия и извещает бенефициара. Бенефициар отгружает товар импортеру и направляет в свой банк документы в строгом соответствии с условиями основного договора и аккредитива. Банк экспортера проверяет представляемые бенефициарами документы по аккредитиву и выполнение всех условий аккредитива и направляет документы в банк-эмитент. По результатам проверки полученных документов и соблюдения всех условий аккредитива банк-эмитент исполняет аккредитив. Каковы особенности расчетов в форме аккредитива за экспортированные товары? Получив аккредитив от банка-эмитента, банк экспортера должен: - проверить по внешним признакам подлинность аккредитива (соответствие подписей, тестирующего ключа контрольным документам банка-эмитента); - проверить, подлежит ли аккредитив действию Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (редакция 1993 года публикации Международной торговой палаты) (далее - UCP 500); - определить, отзывный это аккредитив или безотзывный; - проверить аккредитив на полноту и пригодность к применению; - определить исполняющий банк; - проверить инструкции по возмещению; - определить наличие просьбы о подтверждении; - при наличии таковой получить необходимое санкционирование кредита; - известить бенефициара об аккредитиве или подтвердить его; - сообщить банку-эмитенту об извещении бенефициара. После процедуры проверки банк может известить бенефициара об аккредитиве. Извещение (авизо) об открытии аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения направляется авизующим банком бенефициару не позднее второго банковского дня, следующего за днем получения аккредитива либо подтверждения его подлинности. Если банк решил не авизовать аккредитив, он должен не позднее банковского дня, следующего за днем получения аккредитива, информировать об этом банк-эмитент. Если банк экспортера получил просьбу (полномочия) от банка-эмитента добавить свое подтверждение к аккредитиву и согласен на это, он извещает бенефициара о подтверждении аккредитива. Такое подтверждение означает, что банк принимает на себя наряду с банком-эмитентом твердое обязательство перед бенефициаром о платеже, акцепте или негоциации при выполнении бенефициаром условий аккредитива. Бенефициар аккредитива, получив от банка авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива банком, с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра аккредитива (копии телетрансмиссионного сообщения об открытии аккредитива), должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании которого он открыт, в том числе: - является ли аккредитив безотзывным; - каким банком он выставлен; - соответствует ли способ исполнения аккредитива (платеж по предъявлении, акцепт или др.) платежным условиям основного договора; - каким банком исполняется аккредитив (какой банк выступает в качестве исполняющего банка); - правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес; - покрывает ли сумма аккредитива полную или частичную стоимость товара, обусловленную основным договором; - правильно ли указаны наименование товара, работ или услуг, цена за единицу товара, сроки для представления документов, условия поставки; - соответствуют ли характеристика и перечень документов их описанию в основном договоре; - допускаются ли частичные отгрузки и частичное использование аккредитива; - соответствуют ли условия аккредитива положениям основного договора; - не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий. При наличии возражений на принятие аккредитива или изменений к нему бенефициар в течение двух банковских дней с даты получения соответствующего авизо от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Указанные замечания передаются авизующим банком не позднее следующего банковского дня банку-эмитенту посредством направления соответствующего письма (телетрансмиссионного сообщения). Одновременно, в случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю требование об изменении условий аккредитива. Если в течение указанного срока от бенефициара не поступит никаких замечаний, авизующий банк будет считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива или изменениями к нему. При направлении бенефициаром документов в свой банк следует руководствоваться следующим: - предусмотренные аккредитивом документы представляются вместе с сопроводительным письмом. Сопроводительное письмо должно содержать перечень представляемых документов и ссылку на аккредитив (номер аккредитива в банке-эмитенте), в соответствии с условиями которого представляются документы; - документы должны быть представлены в банк в сроки, предусмотренные аккредитивом. Банк экспортера в срок, не превышающий семь рабочих дней, проверяет представляемые бенефициарами документы по аккредитивам и выполнение всех условий аккредитивов. Если представленные документы по внешним признакам противоречат друг другу, они рассматриваются как не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива. Для оценки документов по внешним признакам уполномоченный работник банка проверяет: - соблюдение установленных в аккредитиве сроков (срок представления документов в исполняющий банк, срок от даты выдачи транспортного документа до его представления в банк, сроки, предусмотренные для отгрузки товара); - комплектность документов (наличие всех перечисленных в аккредитиве документов в необходимом количестве оригиналов и копий); - правильность оформления каждого документа (правильность заполнения бланков документов, наличие необходимых подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, иных записей, обусловленных формой документа или определенных условиями аккредитива); - соответствие содержания документов условиям аккредитива (описание товара, его количество, цена за единицу, маркировка, упаковка; условия поставки, место погрузки и выгрузки, частичные отгрузки, перегрузки; условия, относящиеся к страхованию, и др.). Кроме того, при приеме документов или принятии решения об отказе в их приеме уполномоченный работник банка руководствуется соответствующими положениями UCP 500 (или UCP 600), если аккредитив прямо не предусматривает, документы какого характера и с какими оговорками должны быть представлены. После проверки соответствия представленных документов условиям аккредитива и выполнения других условий аккредитива банк экспортера отправляет документы банку-эмитенту. Документы по аккредитиву отправляются с сопроводительным письмом курьерской или авиапочтой не позднее седьмого банковского дня после дня их получения от бенефициара. В случае представления бенефициаром документов, не соответствующих требованиям аккредитива, либо нарушения каких-либо иных условий аккредитива исполняющий банк вправе отказать в приеме документов для оплаты, акцепта или учета (негоциации) по аккредитиву. Банк экспортера может являться исполняющим банком, то есть осуществлять платеж, акцепт переводных векселей бенефициара или учет переводных векселей, если получил соответствующие полномочия от банка-эмитента (назван исполняющим в аккредитиве) либо принял к исполнению аккредитив со свободной негоциацией. Банк-эмитент, предоставивший указанные полномочия, обязуется предоставить такому банку возмещение в связи с произведенным им платежом (акцептом, учетом) и принять документы, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива. Банки получают возмещение по аккредитивам банков-нерезидентов, открытым в пользу клиентов банков, как правило: - за счет использования предварительного валютного покрытия; - путем дебетования счета " Лоро" банка-нерезидента, открытого в банке экспортера; - путем кредитования счета " Ностро" банка экспортера в банке-нерезиденте. Порядок возмещения исполняющему банку выплачиваемых им по аккредитиву средств указывается в аккредитиве. Возмещение может производиться непосредственно банком-эмитентом (такое возмещение называется прямым (простым) рамбурсом) или другим банком в соответствии с полученными от банка-эмитента инструкциями и / или полномочиями. Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с акцептом и с учетом (негоциацией) срочных тратт). В случае непоступления в банк экспортера документов по аккредитиву оформление закрытия аккредитива производится не позднее двадцати дней после истечения срока для представления документов, если к этому времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае, если в течение тридцати дней после истечения срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, исполняющий банк оформляет закрытие аккредитива. При оформлении закрытия покрытого аккредитива исполняющий банк возвращает банку-эмитенту сумму неиспользованного валютного покрытия. Каков порядок расчетов в форме аккредитива за импортированные товары? Аккредитивы в расчетах по импорту в Беларусь товаров открываются уполномоченными банками на основании заявлений на аккредитив импортеров - приказодателей аккредитивов. Порядок расчета аккредитивами за импортированные товары следующий: 1. Импортер (приказодатель) и экспортер (бенефициар) заключают договор на поставку товара, где полно и четко определены все основные условия будущих расчетов посредством аккредитива. 2. Импортер (приказодатель) представляет в уполномоченный банк (банк-эмитент) заявление на открытие аккредитива. 3. После проверки правильности заполнения заявления и на основании инструкций импортера (приказодателя) банк-эмитент открывает аккредитив в банке-нерезиденте (банке экспортера). Инструкции приказодателя составляются в соответствии с условиями основного договора. 4. Банк экспортера проверяет правильность оформления аккредитива, оценивает его условия и извещает бенефициара. 5. Бенефициар отгружает товар импортеру и направляет в свой банк документы в строгом соответствии с условиями основного договора и аккредитива. 6. Банк экспортера проверяет представляемые бенефициарами документы по аккредитиву и выполнение всех условий аккредитива и направляет документы в банк-эмитент. 7. По результатам проверки полученных документов и соблюдения всех условий аккредитива банк-эмитент исполняет аккредитив. Каковы особенности расчетов в форме аккредитива за импортированные товары? В заявлении на открытие аккредитива указываются: - дата и номер заявления на аккредитив; - наименование приказодателя; - полное, точное наименование и адрес бенефициара; - сумма (цифрами и прописью) и валюта аккредитива; - исполняющий банк; - способ исполнения аккредитива; - наименование трассата и срок платежа по переводному векселю, если аккредитив предусматривает выставление переводного векселя; - полное и точное наименование необходимых для представления документов; - дата истечения срока действия аккредитива и место для представления документов; - способ выставления аккредитива: по почте или посредством телетрансмиссионного сообщения, с предварительным авизо или без него; - на чей счет относятся банковские комиссии, почтовые и телетрансмиссионные расходы по аккредитиву. В случае если аккредитив открывается для расчетов за товары, в заявлении на аккредитив дополнительно указываются: - краткое описание товара (услуги); - место отгрузки и место назначения отправляемого товара; - разрешены или запрещены частичные отгрузки; - разрешены или запрещены перегрузки; - последняя дата отгрузки и период времени для представления документов после даты отгрузки (кроме случаев, когда представление транспортного документа не требуется); - условия поставки товара. В заявлении на аккредитив при необходимости указываются также вид аккредитива и другая необходимая банку информация. Банк-эмитент открывает аккредитив только на основании инструкций приказодателя. Инструкции приказодателя составляются в соответствии с условиями основного договора, в котором должны быть определены все основные условия будущего аккредитива. В аккредитив включаются только те условия, исполнение которых может быть подтверждено представляемыми в банк документами. По существу, эти документы являются единственным инструментом при реализации аккредитива. Их список должен быть заранее согласован между приказодателем и бенефициаром. Как правило, перечень основных документов включает: - коммерческий счет-фактуру. Это основной документ, связывающий контракт с аккредитивом. Он отражает ответственность экспортера по отношению к импортеру. В нем обозначаются отгружаемый экспортером товар и условия его продажи, например: CIF (Cost, Insurance and Freight - стоимость, страховка и фрахт); FOB (Free on board, франко-борт - ответственность продавца); CIP (Freight, Carriage and Insurance paid - фрахт, перевозка и оплаченная страховка); - транспортные документы (железнодорожная накладная, авиационная накладная и др.). Они подтверждают факт передачи экспортером товара транспортной организации. Обычно транспортная документация оформляется транспортными агентствами, например авиакомпанией, компанией грузового автотранспорта и др.; - страховые документы (например, при поставках на условиях CIP и CIF). Возможно представление и других документов. К примеру, сертификатов качества, веса, упаковки, происхождения. Эти документы, соответствующие характеру определенных товаров (на основе условий коммерческого контракта), должны быть перечислены приказодателем в заявлении на открытие аккредитива. В заявлении на открытие револьверного аккредитива должна быть указана сумма лимита, восстанавливающаяся после каждой выплаты по аккредитиву, произведенной банком по требованию бенефициара, которое должно быть предъявлено банку не более одного раза в течение банковского рабочего дня. Наряду с этой суммой может быть указана общая (предельная) сумма аккредитива. В зависимости от вида револьверного кредита в заявлении может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц, квартал и др.). Заявления на аккредитив представляются в количестве, определяемом банком, но не менее двух экземпляров. Первый экземпляр заявления на аккредитив заверяется подписями приказодателя и оттиском печати согласно заявленным в банк-эмитент образцам подписей и оттиска печати приказодателя. Он используется для составления аккредитива и помещается в досье по аккредитиву. Второй экземпляр с подписью работника, принявшего заявление, датой приема и оттиском штампа банка передается приказодателю. Уполномоченный работник банка, получив от приказодателя заявление на аккредитив, проверяет правильность оформления заявления (правильность и полноту заполнения реквизитов, изложения условий аккредитива, наличие необходимых подписей и др.), наличие на счете(ах) приказодателя необходимой суммы денежных средств, а также соответствие данных заявления на аккредитив данным документов, представление которых необходимо по законодательству Республики Беларусь (договоры, паспорта сделок и др.). Неправильно оформленное заявление на аккредитив возвращается приказодателю с указанием причины отказа в его приеме. При надлежащем оформлении заявления на аккредитив и приемлемости для банка-эмитента его условий заявление на аккредитив принимается к исполнению.
|
