Сущность и необходимость страхования

 

Страхование начало зарождаться в России в середине 18 в., когда в Петербурге и Москве стали появляться первые филиалы английских страховых обществ. В 1765 г. в Риге было основано первое отечественное страховое общество. В 1786 г. в России была установлена государственная монополия на страхование и образованы государственные страховые общества при Государственном заёмном и Государственном ассигнационном банках, осуществляющие страхование строений и товаров от огня.

Экономическая природа возникновения и содержания страхования связана с аккумулированием средств участников страхования и их перераспределением в пользу тех участников, у которых произошли страховые события, то есть посредством страхования происходит раскладка ущерба между застрахованными. К основным признакам страхования как экономической категории можно отнести следующие:

- наличие перераспределительных отношений;

- наличие страхового риска;

- солидарная ответственность всех застрахованных за возмещение ущерба;

- возвратность страховых платежей;

- замкнутая раскладка ущерба.

Страхование как система экономических отношений представляет собой отношения по поводу перераспределения аккумулируемых страхователями средств на возмещение ущерба при различных неблагоприятных явлениях (страховых случаев). Сущность страхования состоит в обеспечении защиты застрахованных при наступлении страховых рисков и в распределении ущерба между участниками страховых отношений. За счёт платежей всех застрахованных оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий.

Необходимость существования страхования заключается в обеспечении сохранности государственной, частной и личной собственности, непрерывности общественного воспроизводства, возмещении ущерба в случае наступления страховых событий, в покрытии возможных убытков юридических лиц, в обеспечении финансирования превентивных мероприятий и мероприятий по устранению последствий наступивших неблагоприятных случаев.

В экономической литературе даются различные дефиниции страхования и рассматриваются различные функции этой категории. В Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 от 27.11.1992г. с последующими изменениями и дополнениями дано такое определение страхования: «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». В финансово-кредитном словаре страхование рассматривается как «Система экономических отношений, включающая образование за счёт предприятий, организаций и населения специального фонда средств и использование его для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам или их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни (напр., достижение определённого возраста, утрата трудоспособности, смерть). Страхование выражает особые экономические отношения, отличающиеся от бюджетных и кредитных».[93] В более позднем издании финансово-кредитного энциклопедического словаря дана следующая трактовка страхования: «Страхование (англ. Insurance) – экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определённых законом или договором, случаях»[94]

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страховая деятельность лицензируется и может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования и страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

В целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью за страховой деятельностью осуществляется государственный надзор.

В соответствии с законодательством федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью выполняет следующие функции:

а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

д) выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;

е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

б) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

в) при выявлении нарушений страховщиками требований Закона об организации страхового дела давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

 

Дискуссионные вопросы сущности и функций страхования

 

Главной темой дискуссий по поводу сущности страхования является отнесение этой категории к финансовым или экономическим категориям. В первые десятилетия развития отечественной экономической науки многие учёные-финансисты рассматривали страхование как элемент категории финансов, приписывали ему характерные для финансов функции и роль. В те годы это было оправдано, так как страховая деятельность была монополизирована государством, а страховые фонды многие годы включались в бюджетную систему. Страхование при социализме выражало перераспределительные отношения по поводу создания, перераспределения и использования страхового фонда, и таким образом, имело два ключевых признака финансов. Однако сущностной характеристикой страхования является замкнутая раскладка ущерба между участниками страхования и обязательная привязка к возможности наступления страхового случая, что не характерно для финансов.

По мере развития финансовой науки изменялись и взгляды на страхование как категорию. Так, в учебном пособии под руководством В.П. Дьяченко читаем: «Являясь методом перераспределения денежных ресурсов, страхование в то же время резко отличается от других методов перераспределения. Дело в том, что аккумулируемые Госстрахом средства имеют строго целевое назначение: создание страхового фонда для возмещения убытков, причиняемых народному хозяйству стихийными бедствиями, на предупреждение этих бедствий и на борьбу с ними. Остальные же методы народного дохода, как правило, ставят своей задачей аккумуляцию общего фонда государственных ресурсов. Затем в области государственного страхования существует своеобразная возвратность аккумулированных средств в виде прямой обязанности страховых органов возмещать застрахованным хозяйствам убытки от стихийных бедствий. Специфическая особенность этой возвратности заключается прежде всего в том, что все платежи застрахованных теряют свой индивидуальный характер и обезличиваются в общей массе страховых поступлений»[95]. Впоследствии В.П.Дьяченко высказывался с ещё большей определённостью: «Область страхования – это область особых денежных отношений, занимающих промежуточное место между финансами и кредитными отношениями».[96]

Особенности страхования выделяли также В.В. Лавров, доказывающий ограниченность сферы использования страхового фонда и его создание за счёт децентрализованных взносов страхователей, [97] Е.В. Коломин, обосновывающий промежуточную финансово-кредитную сущность страхования.[98] Автор многих трудов в области страхования проф. Л.И. Рейтман также выделял особенности страхования и называл страхование как самостоятельной экономической, так и финансовой категорией, имеющей специфические особенности. Так, в учебном пособии под ред. Н.В. Гаретовского проф. Л.И. Рейтман пишет: «Страхование при социализме является самостоятельной экономической категорией, подчинённой категории финансов»[99] и далее «Страхование как финансовая категория представляет собой совокупность особых денежных перераспределительных отношений, связанных с преодолением последствий стихийных бедствий и других чрезвычайных событий. Оно отличается от других финансовых перераспределительных категорий социализма следующими признаками, характеризующими его специфичность».[100] К признакам, характеризующим специфичность страхования, он относит чрезвычайность, замкнутость перераспределительных отношений и раскладку ущерба между страхователями, распределение ущерба как в пространстве, так и во времени, эквивалентность отношений между страхователями, уплачивающими взносы, и страховой организацией, которая формирует и использует страховой фонд (без учёта заложенных в тарифах средств на содержание страховой организации).[101]

Самостоятельной экономической категорией считает страхование В.В. Шахов, который пишет: «общими чертами, объединяющими страхование с финансами и кредитом можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых, единство денежной формы выражения. Но страхование имеет своё экономическое содержание и соответствующие ему формы проявления, которые выражаются в их функциях: формирование специализированного страхового фонда денежных средств, возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан, предупреждение страхового случая и сокращение размера убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев»[102]

Единый взгляд на трактовку сущности и функций страхования отсутствует и в учебной финансовой литературе начала 2000-х г.г. Так, по мнению И.Т. Балабанова, А.И. Балабанова «Страхование является экономической и финансовой категорией. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения».[103] Шихов А.К. пишет: «Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счёт уплачиваемых страховых премий (взносов) специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов этих участников (страхователей) при страховых случаях».[104] В учебнике П.И. Вахрина, А.С. Нешитого читаем: «Страхование – экономическая категория, являющаяся составной частью финансов. Экономическая сущность страхования связана с созданием целевых денежных фондов, которые формируются за счёт денежных взносов юридических и физических лиц с последующим их использованием на возмещение ущерба, причинённого стихийными бедствиями и иными обстоятельствами».[105]

Анализ литературы показывает, что большинство авторов считают страхование самостоятельной экономической категорией, тесно связанной с финансами, а также кредитом. Тем не менее, при выделении специфики страхования мнения расходятся. Так, по мнению В.В. Шахова, «для финансов всегда необходимы товарно-денежные отношения. Если их нет, то нет и финансов. Страхование же может быть и натуральным и не обязательно связано с формированием страхового фонда».[106] Однако, В.В. Шахов, называя общие черты, объединяющие страхование с финансами и кредитом, выделяет единство денежной формы выражения.[107] Л.И. Рейтман пишет: «при страховании всегда возникают только перераспределительные отношения по формированию и использованию страхового фонда. Эти отношения безусловно являются финансовыми, поскольку они связаны с односторонним движением денежной формы стоимости, т.е. тем специфическим признаком, который характеризует категорию финансов. Особенность страхования здесь состоит лишь в том, что указанное движение денежной формы стоимости подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления случайного разрушительного события, т.е. страхового случая».[108] Кроме того, последний считает, что специфичность категории страхования проявляется и в возвратности средств страхового фонда, что приближает страхование к категории кредита.[109]

Зарубежные авторы выделяют три специфичных признака страхования:

- страхование покрывает потребность страхователя в деньгах;

- величина этой потребности неопределённа, но поддаётся оценке;

- через страхование происходит выравнивание рисков в масштабах всего народного хозяйства.[110]

Т.Е. Гварлиани исследует амортизационную теорию страхования (создания страхового фонда), основоположниками которой являются немецкие учёные А. Вагнер и Е. Шредер. В соответствии с их точкой зрения, источником образования страхового фонда является обновление стоимости капитала и перенесение её на стоимость готового продукта, как и при образовании амортизационного фонда. Разница лишь в том, что масштабом, определяющим величину переходящей с капитала на продукт и, таким образом, обновляемой доли стоимости, является в амортизационном фонде мера изнашивания, а в страховом фонде – мера риска. По мнению Т.Е. Гварлиани, суть амортизационной теории следует уточнить. Она не в том, что источником формирования страхового фонда может служить и перенесённая (т.е. старая) стоимость, а в том, чтобы определить страховые отношения в рамках формирования и использования фонда возмещения. Автор вносит уточнение в определение сущности страхования с точки зрения охвата им не только функции перераспределения национального дохода, но и распределения валового внутреннего продукта и замечает, что многообразие видов страхования служит основой для образования различных источников страхового фонда.[111]

Поскольку взгляды на сущность страхования различны, постольку различаются и мнения о функциях страхования. В литературе рассматривается более десяти функций страхования. Наиболее часто авторы называют такие функции как формирование специализированного страхового фонда денежных средств, возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан, предупреждение страхового случая и сокращение размеров убытков от стихийных бедствий и несчастных случаев, распределительная, контрольная, рисковая, предупредительная, сберегательная. В целом различные точки зрения по поводу функций страхования можно условно объединить в две группы. В первую группу можно включить функции, вытекающие из направлений деятельности страховых компаний, во вторую – вытекающие из функций финансов. Авторы, придерживающиеся первой точки зрения, (Шихов А.К., Шахов В.В. и др.) называют такие функции страхования: формирование страхового фонда, возмещение ущерба, предупреждение страховых случаев, инвестирование временно свободных средств страховых резервов и др. Согласно второй точки зрения, (Рейтман Л.И., Балабанов А.И., Балабанов И.Т. и др.) страхование выполняет следующие функции: рисковую, сберегательную, контрольную, предупредительную.

По мнению Шахова В.В., страховые фонды обеспечивают стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Он считает, что через функцию формирования спецстрахового фонда решается и проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.п. По его мнению, функция возмещения ущерба гражданам и материального их обеспечения является характерной именно для этой экономической категории. Право на возмещение ущерба имеют только те субъекты, физические и юридические лица, которые участвуют в образовании страхового фонда. Посредством этой функции страхование обеспечивает реализацию объективной экономической необходимости страховой защиты и здоровья граждан, сохранность их имущества, общественную и производственную деятельность, а также весь круг рисков, связанных с деятельностью юридических лиц. Сущность предупредительной функции, на взгляд Шахова В.В., состоит в том, что располагая страховыми фондами компания объективно заинтересована в длительном использовании этих средств и стремится к сокращению вероятности выплат путём уменьшения вероятности страхового случая.[112]

По мнению Рейтмана Л.И. в специфических функциях страхования – рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной, находит своё проявление распределительная функция финансов.[113] Эти же функции называют Балабанов И.Т. и Балабанов А.И. Они считают, что рисковая функция страхования выражается в возмещении риска, в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями случайных страховых событий и что эта функция является главной, так как страховой риск как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению материального ущерба пострадавших. Назначением предупредительной функции, по их мнению, является финансирование за счёт средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска, а сберегательная функция заключается в том, что при помощи страхования сберегаются денежные суммы на дожитие, что вызвано потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Эти авторы считают, что контрольная функция страхования выражается в наблюдении за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.[114]

По мнению Орланюк Л.А. вряд ли правомерно относить к функциям страхования рисковую и предупредительную функцию. Она считает, что «Перераспределительные отношения по поводу формирования и использования страхового фонда на возмещение ущерба опосредуются рисковой функцией, а отношения по поводу формирования и использования страховщиком средств на ведение дела и отношения с государственным бюджетом выходят за рамки этой функции, так как страхование предполагает эквивалентность отношений страхователя и страховщика. Формирование и распределение средств на ведение дела не является также задачей предупредительной функции государственного страхования. Следовательно, перераспределительная функция государственного страхования не может быть сведена к рисковой и предупредительной функциям.»[115] В более позднем издании она называет три функции страхования: функцию формирования специализированного страхового фонда в объёме, обусловленном характером случайных событий, частотой их наступления и социальными последствиями; компенсационную функцию, которая выражается в удовлетворении имущественных интересов страхователей, обусловленных возможностью наступления случайного события; предупредительную функцию, на основе которой осуществляется минимизация потенциального ущерба, в том числе в процессе приёма рисков на страхование и проведения предупредительных мероприятий.»[116]

Мельникова М.С. считает, что страхование выполняет три функции: рисковую сберегательную и контрольную. Отвергая предупредительную функцию она пишет: «… человек использует страхование как способ возмещения ущерба от наступившего события именно потому, что предотвратить это событие не в его силах… страхование само по себе не выполняет предупредительной функции, страховые компании и государственные фонды занимаются финансированием предупредительных мероприятий в качестве дополнительной услуги».[117]

На наш взгляд, более правомерна позиция, согласно которой функции страхования вытекают из функций финансов. Однако мы считаем необоснованным выделение у страхования предупредительной и сберегательной функций. Обоснованным можно считать мнение о выделении сберегательной функции только при страховании жизни на дожитие, так как этот вид страхования не предполагает наступления каких-то рисковых событий и выплаты страховых возмещений при нанесении ущерба. Страховым случаем является при этом сам факт нахождения застрахованного лица в живых. Однако даже в этом случае страхователь не преследует в первую очередь цели сохранить свои сбережения, а в основе принятия решения о страховании лежит цель получения определённой суммы в случае смерти. Социологические опросы показывают, что сбережение денежных средств население связывает прежде всего с банковскими депозитами, но не со страхованием.

В то же время, рассматривая страхование жизни, некоторые авторы говорят об отсутствии рисковой функции при осуществлении этого вида страхования. На наш взгляд, страховой риск в данном случае всё-таки существует, так как страховщик берёт на себя риск внезапности наступления страхового случая и связан он с неопределённостью сроков наступления смерти.