за __________ 20__ г.
| № п.п.
| Содержание операции
| Сумма
| Д
| К
| док.
|
|
1.
| Выписка банка за 01.09
| 980 000
|
|
|
|
| Зачислена на расчетный счет выручка от покупателя НО «Садовод» за реализованную ему продукцию – насосы
|
| 2.
| Поступил аванс от заказчика вагонов ООО «Транзит»
| 24 300
|
|
|
|
|
| Поступили на расчетный счет суммы за проданное разным контрагентам имущество завода:
|
|
|
|
|
| 3.
| от ЗАО «Восток» за запчасти к станку СС-2326
| 1 235
|
|
|
|
| 4.
| от предпринимателя БОЮЛ за принтер Canon LBP-810
| 2 320
|
|
|
|
| 5.
| Оплачены платежным поручением счета поставщика ОАО «Станок» за полученные от него материалы
| 63 220
|
|
|
|
| 6.
| Получены суммы взноса в уставный капитал от учредителя
| 100 000
|
|
|
|
|
| Выписка банка за 07.09
|
|
|
|
|
| 7.
| Получена сумма штрафа от поставщика за нарушение сроков поставки
|
|
|
|
|
| 8.
| Оплачен счет за электроэнергию
| 2 370
|
|
|
|
| 9.
| Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма
| 1 215
|
|
|
|
| 10.
| Перечислены платежи по социальному налогу (ЕСН) в фонды
|
|
|
|
|
|
| Выписка банка за 15.09
|
|
|
|
|
| 11.
| Получено наличными с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты
| 916 730
|
|
|
|
| Перечислены платежи в бюджет:
|
| 12.
| налог на прибыль
| 1 300
|
|
|
|
| 13.
| НДС
|
|
|
|
|
| 14.
| Внесен на расчетный счет остаток денег в кассе
|
|
|
|
|
| 15.
| Списана с расчетного счета ошибочно зачисленная сумма
| 1 215
|
|
|
|
|
| Выписка банка за 21.09
|
|
|
|
|
| 16.
| Открыт аккредитив поставщику МП «Маяк» за счет собственных средств предприятия, имеющихся на расчетном счете
| 17 000
|
|
|
|
| 17.
| Возвращен на расчетный счет остаток неиспользованного аккредитива
|
|
|
|
|
|
| Выписка банка за 30.09
|
|
|
|
|
| 18.
| Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит Сбербанка
| 35 000
|
|
|
|
| 19.
| Получен краткосрочный заем от ФПГ «Пирамида»
| 3 000
|
|
|
|
| 20.
| Оплачена с расчетного счета покупка облигаций ОФЗ
| 13 500
|
|
|
|
| 21.
| Открыта лимитированная чековая книжка за счет денежных средств, имеющихся на расчетном счете
| 10 000
|
|
|
|
Таблица 30
ЖУРНАЛ-ОРДЕР №2
за ___________ 200_г.
с кредита счета 51 " Расчетный счет" в дебет счетов:
| №
| Дата
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
| 1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 31
ВЕДОМОСТЬ № 2
за __________ 200_г.
в дебет счета 51 " Расчетный счет" с кредита счетов:
Сальдо на начало: _____
| №
| Дата
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
| 1.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец: ______
Вопросы для самопроверки:
Какие хозяйственные операции получают отражение по дебету счета 51? А по кредиту?
Для чего предназначены журнал-ордер № 2 и ведомость № 2?
Какую информацию содержит выписка банка?
Практическое занятие №10
Тема: Учет операций по валютному счету
Цель занятия – развитие практических навыков синтетического и аналитического учета операций по валютному счету.
