Принципы и формы банковского регулирования

Банковское регулирование может заключаться в требовании соблюдения правила «четырех глаз», т.е. руководство банка (крупного департамента, управления) должно осуществляться как минимум двумя людьми. Важным считается также принцип «китайской стены», т.е. различные подразделения банка во избежание конфликта интересов и злоупотреблений должны действовать как абсолютно независимые компании. В ряде стран в случае необходимости ЦБ может потребовать увольнения управляющего коммерческого банка и даже назначить временно своего управляющего.

До сих пор во Франции сохраняется институт правительственных комиссаров. После Второй мировой войны правительственные комиссары назначались в крупные частные банки. Правда, самые крупные коммерческие банки тогда же были национализированы. С 1984 г. с принятием нового закона о деятельности и контроле кредитных учреждений комиссары назначаются лишь в центральные органы специальных финансовых институтов: Национальную кассу сельскохозяйственного кредита, Центральный центр сберегательных касс и пенсионных касс и др. Правительственные администраторы (комиссары) наделяются большими полномочиями, необходимыми для управления учреждением, а также правом объявить учреждение неплатежеспособным и начать процедуру банкротства.

Регулирующее воздействие на коммерческие банки обычно подразделяется на собственно банковское регулирование деятельности кредитных организаций и на надзор за деятельностью кредитных организаций.

Банковское регулирование предполагает, в частности, установление обязательных экономических нормативов деятельности коммерческих банков.

Среди важнейших показателей практически во всех странах фигурируют объем наличности, коэффициенты ликвидности, объем капитала, отношение собственного и заемного капитала. Государство в лице ЦБ может официально требовать от банков поддержания определенного уровня наличности, ликвидных активов (их круг также устанавливается властями), соотношения собственного и заемного капитала. В некоторых странах законодательно закреплены потолки таких балансовых показателей (например, в Норвегии первичные резервы — наличность, счета в ЦБ, казначейские векселя, жиро счета — должны составлять не менее 20%). Принципиальное значение имеет определение минимального размера капитала банка.

Важным и эффективным средством надзора являются регулярные проверки и ревизии, анализ финансовых отчетов коммерческих банков.

Представители органов контроля США осуществляют ревизию обычно два раза в год, а ее проведение может занять от нескольких дней до нескольких недель в зависимости от размера банка.

Хотя ревизия финансового состояния банка означает проверку всех сторон его деятельности, основное внимание уделяется анализу банковских активов, в первую очередь кредитов и портфеля ценных бумаг. Объясняется это необходимостью определить устойчивость и ликвидность банка.

В отличие от США, в Германии и Швейцарии регулярные (плановые) ревизии, как правило, не проводятся, но органы банковского надзора требуют представления подробных финансовых отчетов, обычно дополняемых регулярными отчетами о крупных кредитах.