Тема 1. Налоги в экономической системе общества

1. Основополагающий закон при формировании налоговой базы России в начале 90-х годов – это:

1) Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации».

2) Закон СССР «О налогах с предприятий, объединений и организаций».

 

2. Этапы в развитии налоговой базы России – это:

1)Страхование.

2) Хаос в налогообложении.

3) Неустойчивое налогообложение.

4) Подготовка к реформированию.

5) Реформирование налоговой системы.

 

3. Признаки налога в соответствии с НК РФ – это:

1) Возмездность.

2) Всеобщность.

3) Безвозмездность.

4) Обязательность.

5) Финансовое обеспечение деятельности государства.

 

4. Признаки сбора – это:

1) Возмездность.

2) Безвозмездность.

3) Выполнение юридически значимых действий.

4) Регулярность.

 

5. Налоговая база – это:

1) Стоимостная характеристика объекта налогообложения.

2) Наличие у налогоплательщика дохода, имущества.

3)Физическая характеристика объекта налогообложения.

6. Налоговая ставка – это:

1) Сумма налога на 1 га, на 1м² земельной площади.

2) Сумма налога на 100 рублей выручки от реализации товаров (работ, услуг).

3. Величина налоговых начислений не единицу налоговой базы.

7. Функции налогов – это:

1) Фискальную.

2) Регулирующую.

3) Распределительную.

4) Контрольную.

5) Стимулирующую.

8. Сущность принципа справедливости налогообложения:

1) Каждый налогоплательщик уплачивает в бюджет равную сумму налогов.

2) Государство для определенных категорий налогоплательщиков устанавливает льготы.

3) При установлении налогов, сборов, учитывается способность налогоплательщика к их уплате.

 

9. Суть принципа единства налогообложения:

1) Каждый уровень власти может устанавливать и ввести в действие налоговые законы.

2) Запрещается уплачивать такие налоги и сборы, которые не установлены Налоговым кодексом РФ.

10. Выбрать правильное определение отдельным элементам налогообложения:

 

1) Налоговая ставка 2) Налоговая база 3) Налоговый период 4) Объект налогообложения	А. Период времени, в течении которого формируется налоговая база и исчисляется сумма налога. Б. Экономическое основание, с наличием которого возникает обязательность по уплате налога. В. Физическая или стоимостная характеристика объекта налогообложения. Г. Величина налоговых начислений на единицу налоговой базы.

11. Срок, в течение которого завершается процесс формирования налоговой базы и окончательно определяется размер налогового обязательства, называется:

1) Единица обложения.

2) Носитель налога.

3) налоговый период.

4) Необлагаемый минимум.

12. Налогоплательщиком (налоговым резидентом РФ) является физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ не менее:

1) 183 дней в календарном году.

2) 360 дней в календарном году.

3) 90 дней в календарном году.

4) 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

 

13. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога:

1) Налоговая база.

2) Налоговая льгота.

3) Налоговая ставка.

4) Налоговый период.

5) Объект налогообложения.

 

14. Выбрать соответствующее содержание основных методов налогообложения:

 

1) Прогрессивный 2) Пропорциональный 3) Регрессивный 4) Равный	А. С ростом налоговой базы уменьшаются налоговые ставки Б. На каждого налогоплательщика устанавливается одинаковая сумма налога. В. С ростом налоговой базы возрастают налоговые ставки. Г. Налоговая ставка остается неизменной, но сростом налоговой базы возрастает сумма налога.

15. В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов и сборов в зависимости:

1) От формы собственности.

2) От объемов производства.

3) От величины дохода.

4) От размеров имущества.

5) От гражданства физических лиц.

16.Обязанность по уплате налогов и сборов устанавливается:

1) Актом законодательства о налогах и сборах.

2) Нормативным правовым актом органа исполнительной власти.

3) Решением Правительства РФ.

 

17. Принципы налогообложения впервые сформулированы:

1) А. Лэффером.

2) А. Смитом.

3) А. Вагнером.

4) Д. Риккардо.

 

18. Основная сущность функций налогов:

1) Фискальная 2) Распределительная 3) Стимулирующая 4) Контрольная	А. Контроль за правильностью исчисления и полнотой внесения налоговых платежей и эффективностью деятельности субъектов налогообложения. Б. Поощрение роста производства материальных благ через систему налоговых ставок, льгот, налоговых вычетов, кредитов, финансовых санкций и др. В. Перераспределение финансовых ресурсов из производственной сферы в социальную, финансирование крупных межотраслевых программ, имеющих общегосударственное значение. Г. Изъятие части доходов налогоплательщиков в целях формирования государственного бюджета на различных уровнях бюджетной системы.

 

19. Вставьте пропущенные слова:

Налог – это ……, индивидуально …… платеж, взимаемый с физических и юридических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

 

20. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуется в пользу:

1) Налогоплательщика.

2) Налогового органа.

 

21. Вставьте пропущенные слова:

Сбор – это ……взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков …… значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (……).