Задача 1. Определите размер налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет на основании следующих данных

Определите размер налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет на основании следующих данных. Учетной политикой организации предусмотрен метод начислений. В текущем налоговом периоде произведено продукции и передано на склад на общую сумму 1200000 руб., отгружено продукции покупателям на сумму 646800 руб. Расходы составляют: материальные расходы – 149500 руб., расходы по оплате труда 136500 руб., амортизационные отчисления – 97200 руб. Расходы по аренде помещения - 48000 руб., командировочные расходы (в пределах норм) 8600 руб. Выплачены дивиденды 12000 руб. Уплачено штрафов в бюджет 1650 руб. Все стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.

Задача 2.

Организация осуществляет оптовую и розничную торговлю с использованием одних и тех же площадей. Общий товарооборот за год составил 3000000 руб., из них 2100000 руб. – оптовый товарооборот. Среднегодовая стоимость имущества составила 3600000 руб.

Определить сумму налога на имущество организации за год.

 

ВАРИАНТ 2.

Задача 1.

Работник организации за шесть месяцев текущего года получил следующие доходы. Заработная плата по основному месту работы 20000 руб. ежемесячно. Работнику в марте выплачена премия за производственные показатели – 15000 руб., в июне оказана материальная помощь на лечение – 5000 руб. В сентябре текущего года был получен доход от продажи автомобиля, принадлежащего гражданину на праве собственности 2,5 года, в размере 220000 руб. Определите сумму НДФЛ.

 

Задача 2.

Организация осуществляет деятельность в сфере розничной торговли.

Площадь торгового зала составляет 80 кв. м. Также для осуществления деятельности используется два торговых места на территории того же муниципального образования. Необходимо рассчитать размер ЕНВД к уплате в бюджет при условии, что К2 составляет 0,8, а сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности за текущий налоговый период составляет 27200 руб.

 

ВАРИАНТ 3.

Задача 1.

В отчетном налоговом периоде на расчетный счет организации поступило 1200000 руб. за продукцию, отгруженную в предыдущем налоговом периоде. Отгружено покупателям продукции на сумму 950000 руб., приобретено товарно-материальных ценностей для промышленно-производственных нужд на сумму 560000 руб., в том числе НДС; поступил штраф за нарушение хозяйственных договоров (условий поставки) на 11800 руб. На расчетный счет поступила предоплата в счет поставки продовольственных товаров (сахар) в размере 50000 руб. Уплачено в бюджет НДС за текущий налоговый период 87376 руб. Определите размер штрафа за неполную уплату налога.

Задача 2.

Организация имеет в собственности два грузовых автомобиля мощностью двигателя 220 л.с. и 260 л.с. 20 августа был приобретен автобус с двигателем мощностью 320 л.с. Рассчитать размер транспортного налога за год. Для расчета необходимо использовать ставки налога, установленные в вашем регионе.

 

 

ВАРИАНТ 4.

Задача 1.

Организация осуществляет деятельность в сфере производства и розничной торговли. Расходы организации на осуществление производственной и торговой деятельности составили: материальные расходы 400000 руб., расходы на оплату труда 280000 тыс. руб., амортизационные отчисления 75000 руб., прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции – 52000 руб. Общая выручка организации (без НДС) за первый квартал текущего года составила 3960000 руб., в том числе от розничной торговли 1450000 руб. Рассчитать размер налога на прибыль организаций и размер ЕНВД при условии, что площадь магазина составляет 120 кв. м., а К2 равен 0,85.

Задача 2.

Налогоплательщик приобрел квартиру в общую долевую собственность (1/2 часть приобретена супругой) в истекшем налоговом периоде. Стоимость квартиры составляет 2400000 руб. Налогоплательщик в истекшем налоговом периоде получал доход от выполнения трудовых обязанностей 25000 руб. ежемесячно. Детей налогоплательщик не имеет. Рассчитать общий размер имущественного вычета по НДФЛ и сумму налога к возврату за предшествующий налоговый период.

 

ВАРИАНТ 5.