Тема: Общее понятие налога и налоговой системы

1. Формы международного бизнеса. Ефимова

2. Социокультурная классификация стран.

3. Организационная культура

 

Литература

1. Красовский, Ю. Д. Организационное поведение: учебник / Ю. Д. Красовский. – М.: Высшая школа, 2003.

2. Сергеев, А. М. Организационное поведение руководителя: учеб. пособие / А. М. Сергеев. – М.: Академический проект, 2005.

3. Селиков, В. Л. Организационное поведение руководителя: учеб. пособие / В. Л. Селиков. – М.: Высшая школа, 2004.

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

 

1.Основные (существенные) элементы налога на добавленную стоимость.

2.Методы налогообложения добавленной стоимости.

3.Налог на прибыль организаций: основные элементы, функции, значение и роль в формировании бюджета.

4.Основные (существенные) элементы налога на имущество организаций.

5.Местные налоги.

6.Сборы и пошлины в налоговой системе РФ.

7.Сущность и основные элементы акцизов.

8.Система таможенных платежей в РФ.

9.Методы определения таможенной стоимости.

10.Платежи за пользование природными ресурсами.

11.Федеральные налоги: налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость.

12Нормативно-правовые основы регулирования, роль в формировании бюджета федеральных, региональных и местных налогов.

13. Налоговый контроль: цели, субъекты, объекты и формы проведения.

14. Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог

15. Особенности и порядок исчисления социальных платежей

16 Основные (существенные) элементы земельного налога

17. Порядок и способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.

18. Участники отношений в сфере налогообложения.

19. Основные (существенные) элементы налога на имущество физических лиц.

20. Метод счетов-фактур при исчислении налога на добавленную стоимость.

21. Экономическая сущность налога. Признаки и функции налогов.

22.. Понятие налога, сбора, налоговой системы и налогообложения.

23. Современная налоговая система РФ. Способы уплаты налогов.

24. Принципы налогообложения.

25. Налоги и бюджетный процесс.

26. Камеральные налоговые проверки и порядок их проведения.

27. Класификация налогов.

28. Выездная налоговая проверка и порядок ее проведения.

29. Система налогового законодательства Российской Федерации.

30.Взаимосвязь основных, факультативных и дополнительных элементов на примере налога на доходы физических лиц.

31. Налогооблагаемая база: понятие и порядок формирования.

32. Порядок определения «доходов» и «расходов» для целей налогообложения.

33. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета для целей налогообложения.

34. Структура и принципы построения налоговой системы Российской Федерации.

35.Этапы развития систем налогообложения.

36. Характеристика прямых и косвенных налогов.

37. Понятие налогового правонарушения и виды ответственности за его совершение.

38. Налогоплательщики и представители налогоплательщиков в вопросах налоговых правоотношений: их права и обязанности.

39. Структура системы органов Федеральной налоговой службы РФ.

40. Уровни налоговой системы РФ, основа и порядок регулирования

 

 

Темы контрольных работ (одна работа)

 

1. Роль налогов в наполнении бюджетов разного уровня.

2. Совершенствование бюджетно-налоговых отношений между центром и регионами.

3. Использование налогов в государственном регулировании экономики.

4. Совершенствование принципов налогообложения в процессе налоговых реформ.

5. Совершенствование Налогового кодекса в постпереходный период.

6. Основные направления налоговых реформ в процессе совершенствования рыночных отношений.

7. Использование контрольной функции налоговой системы для совершенствования налоговой политики.

8. Проблемы применения методов и инструментов налоговой политики на практике.

9. Приоритеты налоговой политики в процессе совершенствования налоговой системы

10. Использование косвенных налогов в регулировании деятельности предприятия.

11. Сущность и классификация прямых и косвенных налогов.

12. Формы и методы уклонения от уплаты налогов.

13. Особенности расчета налога на прибыль на крупных предприятиях.

14. Текущие изменения, вносимые в законодательство по налогу на прибыль.

15. Расчет налогов на отдельные виды доходов (от капитала).

16. Типичные ошибки при расчете НДС.

17. Исчисление НДС в посреднической сфере.

18. Сущность «права зачета» по НДС на промышленных предприятиях.

19. Расчет акцизов по природно-сырьевым ресурсам.

20. Акцизы при импортно-экспортных операциях.

21. Роль налога на имущество в улучшении использования имущественного комплекса предприятия.

22. Проблемы исчисления и уплаты налога на имущество предприятий.

23. Таможенная политика в РФ.

24. Формы и методы исчисления таможенных пошлин и платежей.

25. Роль платежей за природные ресурсы в воспроизводстве экосистемы.

26. Платежи в социальные фонды.

27. Реализация налогового планирования на практике.

28. Роль налогового планирования в искоренении ошибок расчета и нарушений налогового законодательства.

29. Единство и различие налогового и бухгалтерского учета.

30. Организация налогового контроля в РФ

31. Виды и формы ответственности за нарушение налогового законодательства.

32. Права и обязанности налоговых органов и налогоплате6льщиков.

 

 

ТЕСТЫ

 

Тема: Общее понятие налога и налоговой системы

 

1.Экономический принцип построения российской налоговой системы – это:

а)принцип законности

б)принцип равного налогового бремени

в)принцип единства налоговой политики

2.Налоги как экономическая категория выражают:

а)производственные отношения, проявляющиеся в процессе создания стоимостей товаров, работ, услуг

б)финансовые отношения, проявляющиеся в процессе формирования бюджета

в)денежные отношения, проявляющиеся в процессе изъятия части стоимости национального дохода в пользу общегосударственных потребностей

3.Формирование доходов бюджета и внебюджетных фондов осуществляется через функцию:

а)фискальную

б)контрольную

в)стимулирующую

4.Наличие в законе существенных элементов налога называется принципом:

а)экономическим

б)организационным

в)юридическим

5.Косвенные налоги:

а)взимаются непосредственно с имущества

б)включаются в цену товаров и услуг

в)взимаются с доходов налогоплательщика

6.К существенным элементом налога не относится:

а)предмет налога

б)объект налога

в)ставка налога

7.Закончите предложения:

а)обязательный, безвозмездный и безэквивалентный платеж, уплаченный налогоплательщиком называется……………………………….

б)обязательный взнос, уплата которого является необходимым условием совершения в отношении плательщика со стороны государственных органов юридически значимых действий называется …………………

8.Федеральным налогом не является:

а)налог на добавленную стоимость

б)налог на имущество организаций

в)налог на прибыль организаций

9.К региональным налогам не относится:

а)транспортный налог

б)налог на игорный бизнес

в)земельный налог

10.Местный бюджет формируется за счет:

а)акцизов

б)налога на имущество физических лиц

в)таможенных пошлин