По незаконченным расчетам с подотчетными лицами

Ф.И.О. подотчетных лиц	Сумма, руб.
Дт	Кт	в т.ч. НДС
1. Иванов М.С. 2. Петров К.Р. 3. Лесков С.М.	37 000 - 39 000	- 154 000 -	- 25 670 -
ИТОГО:

 

 

Данные для составления авансовых отчетов:

 

1. Федотовым О.С. (главный инженер) представлен авансовый отчет по командировке в г. Ганцевичи с 8 декабря по 11 декабря включительно для участия в семинаре:

· стоимость билетов в оба конца - 43 800 руб. (в т.ч. НДС – 7 300 руб. в общей сумме);

· стоимость постели в оба конца - 8400 руб. (в т.ч. НДС – 1400 руб. в общей сумме).

 

2. Соколовым В.В. (экономист заводоуправления) представлен авансовый отчет по командировке в г. Береза с 8 декабря по 10 декабря включительно для оказания помощи в установке оборудования:

· стоимость билетов в оба конца - 22000 руб. (в т.ч. НДС – 2000 руб. в общей сумме);

· счет общежития – 190 000 руб.;

· товарная накладная на приобретение материалов – 260 000 руб. (в т.ч. НДС – 43 330 руб. в общей сумме);

 

3. Ищенко М.С. (кладовщик цеха № 2) представлен авансовый отчет на приобретение по товарной накладной (ТН-2) хозяйственного инвентаря в количестве 10 шт. на общую сумму 1898 000 руб. (в т.ч. НДС – 316 330 руб.)

 

4. Сомовым Г.А. (рабочий цеха № 1) представлен авансовый отчет по командировке в г. Гомель с 17 декабря по 23 декабря включительно для повышения квалификации:

· стоимость билетов в оба конца - 68 400 руб. (в т.ч. НДС – 11 400 руб. в общей сумме);

· счет общежития – 561 200 руб.

Сальдо на конец месяца	Кт
Дт
Списание израсходованных подотчетных сумм (Кт. 71)	Д. 26
Д. 25
Д.
Д.
Д
Д. 10/9
Д. 10/1
Возмещены неиспользован-ные подотчетные суммы (Кт. 71)	Дт. 50
Да-та
Выдано в возмещение перерасхода (Дт. 71)	Кт. 50
Дата
Выдано под отчет (Дт.71)	Кт.50
Дата
Сальдо на начало месяца	Кт
Дт
Ф. И. О.									ИТОГО:

 

УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ ПО УСЛУГАМ,

ПОЛУЧЕННЫМ СО СТОРОНЫ

 

 

ЗАДАНИЕ № 31:

1) Произведите расчеты с поставщиками по услугам, полученным со стороны. Данные обобщите в учетном регистре (журнале-ордере № 6), представленном в задании ниже.

2) Проверьте оплату предприятия поставщикам за оказанные услуги в течение текущего месяца по выписке банка (см. задание № 5, тема № 2.2).

3) Произведите отражение данных учетного регистра по Дебету производственных счетов и кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в листке – расшифровке, представленного в задании № 30 (тема № 6.2).

4) Произведите отражение данных по журналу-ордеру № 7 (см. задание № 8, тема № 2.5) в листке-расшифровке.

5) Произведите окончательный расчет по листкам-расшифровкам, объединив данные по журналам-ордерам № 6, 7, 8. Сгруппируйте итоговые сумму в ведомостях аналитического учета – ведомостях № 12 и № 15 в графе «Суммы ранее отраженные в других журналах-ордерах».

 

Данные для решения:

 

1) Дана выписка из ж/о № 6 за прошлый месяц (ноябрь):

 

Регистра-ционный номер	№ платежного документа	Поставщик	Остатки на начало месяца
За неприбывший груз	По неоплаченным счетам	в т.ч. НДС
		«Брестэнерго»		14 160 000	2 360 000
		АТК-3 за перевозку продукции		7 080 000	1 180 000
		«Брест-Транс» за перевозку продукции		13 760 000	2 293 300
		ИТОГО:		35 000 000	5 833 000

 

 

2) Дана выписка из документов по операциям, отражающим услуги полученные со стороны, за декабрь месяц текущего года:

 

Хозяйственные операции за текущий месяц	Корресп. счет со сч. 60	Сумма, руб.
Частная	кроме того НДС	Общая сумма
1) Оказаны услуги предприятием «БРЕСТ-ГРАНТ» по ремонту фасада здания заводоуправления (платежное требование № 516)		13500 000	2 700 000	16 200 000
2) Оказаны услуги автотранспортным предприятием АТК-8 по перевозке готовой продукции (платежное требование № 743)		5 900 000	1 180 000	7 080 000
3) Оказаны услуги по поставке тепла от предприятия «Брестские теплосети» (платежное требование № 1280): цеха № 1 цеха № 2 заводоуправление ИТОГО:		18 200 000 13 400 000 12 950 000 44 550 000	3 640 000 2 680 000 2 590 000 8 910 000	21 840 000 16 080000 15 540 000 53 460 000
4) Оказаны услуги предприятием «БРЕСТКОМ» по вывозу мусора из струк-турных подразделений предприятия (платежное требование № 1136): цеха № 1 цеха № 2 ИТОГО:		7 150 000 6 420 000 13 570 000	1 430 000 1 284 000 2 714 000	8 580 000 7 704 000 16 284 000
ВСЕГО:		77 520 000	15 504 000	93 024 000

 

Учет расчетов с поставщиками за услуги, полученные со стороны, произвести в журнале-ордере № 6, который расположен на следующей странице.

 

 

Регистр. №	Платеж. требов.	Наименование поставщика	№ прих. ордера	Дт	Дт	Дт 44/1	Дт 18/5.1	Дт 76/3
		«Брестэнерго»
		АКТ-3
		«Брест-Транс»
		ИТОГО:
		«БРЕСТ-ГРАНТ»
		АТК-8
		Брестские теплосети
		«БРЕСТКОМ»
		ВСЕГО:

 

 

Сумма акцепта	сальдо на начало месяца	Оплата по счетам	Сальдо на конец месяца
За неприбывший груз	По неоплаченным счетам	Дата	К. 51	К. 66	Дт	Кт	в т.ч. НДС