| Дата
| № документа
| Краткое содержание
операции
| Корреспонд. счет
| Сумма, руб.
|
| Дт
| Кт
|
|
|
| Остаток на 1 декабря
|
|
| 369 667 520
|
| 1.12.
|
| От завода «Интеграл» поступила выручка (с учетом НДС) за продукцию
|
|
|
253 700 000
|
|
| Оплачено «Брестэнерго» (с учетом НДС)
|
|
14 160 000
|
|
|
| Автотранспортному предприятию (АТК-3) за перевозку продукции
|
|
7 080 000
|
|
|
| Инкассированная выручка по препроводительной ведомости зачислена на расчетный счет
|
|
|
100 000 000
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 3.12.
|
| ИГНК Ленинского района подоходный налог
|
| 31 000 000
|
|
|
| Фонд социальной защиты населения (с учетом пенсионного налога)
|
|
84 350 000
|
|
|
| В «Белгосстрах» страховые взносы за страхование работников от несчастных случаев на производстве
|
|
1 205 000
|
|
|
| По денежному чеку № 216133 в кассу наличными
|
| 232 750 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 4.12.
|
| По объявлению на взнос наличными
|
|
|
?
|
|
| Перечислены алименты Лапиной О.А.
|
| 1 106 000
|
|
|
| От «завода «Электродвигатель» по претензии № 12
|
|
| 1 572 000
|
|
| Брест Обком Профсоюза (профсоюзные взносы)
|
| 3 200 000
|
|
|
| Перечислено ООО «Поиск» за материалы (с учетом НДС)
|
| 21 240 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 8.12.
|
| На аккредитивный счет для расчета с заводом 11- ГПЗ г. Минск (с учетом НДС) за материалы
|
| 29 867 800
|
|
|
| В погашение краткосрочной ссуды
|
| 20 000 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 9.12.
|
| От ООО «Синтез» за продукцию (с учетом НДС)
|
|
|
172 280 000
|
|
| Брест Центру Гигиены и эпидемиологии за оказанные услуги (с учетом НДС)
|
|
4 956 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 10.12
|
| Зачислена долгосрочная ссуда
|
|
| 100 000 000
|
|
| По объявлению на взнос наличными
|
|
|
?
|
|
| Перечислены % за пользование краткосрочной ссудой
|
|
1 500 000
|
|
|
| По претензии «Теплоизоляция» № 23
|
| 2 100 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 14.12
|
| По денежному чеку № 216134 наличными в кассу
|
| 2 000 000
|
|
|
| Перечислено ООО «КРАМА» за материалы (с учетом НДС)
|
|
36 580 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 16.12
|
| По денежному чеку № 216135 наличными в кассу
|
|
?
|
|
|
| На аккредитивный счет для расчета с заводом «Электроаппаратура»
|
|
33 782 880
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 18.12
|
| ИГНК по Ленинскому району НДС
|
| 45 000 000
|
|
|
| ИГНК по Ленинскому району налога на недвижимость
|
|
3 300 000
|
|
|
| ИГНК по Ленинскому району налог на прибыль
|
| 12 000 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 21.12
|
| По денежному чеку № 216136 наличными в кассу
|
| 71 350 000
|
|
|
| От ООО «Меркурий» зачислена пеня за невыполнение условий договора поставок
|
|
|
3 140 000
|
|
| Выручка за реализованные основные средства (с учетом НДС)
|
|
|
68 080 000
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 22.12
|
| Автотранспортному предприятию за перевозку материалов (АТЭК)
|
|
8 760 000
|
|
|
| ООО «Курьер» за перевозку материалов
|
|
4 980 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 25.12
|
| По объявлению на взнос наличными
|
|
| ?
|
|
| Уплачены % по пролонгированной краткосрочной ссуде
|
| 2700 000
|
|
|
| За несвоевременную поставку продукции перечислен штраф
|
|
4 310 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 28.12
|
| От колхоза «Рассвет» за продукцию (с учетом НДС)
|
|
|
184 684 160
|
|
| Автотранспортному предприятию (АТК-8) за перевозку продукции (с учетом НДС)
|
|
6 962 000
|
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 29.12
|
| По денежному чеку № 216137 наличными в кассу
|
|
?
|
|
|
| За пользование денежными средствами на расчетном счете
|
|
|
526 000
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 30.12
|
| ООО «Техсервиз» за оказанные услуги (с учетом НДС)
|
| 4 897 000
|
|
|
| ОАО «Агрохим» за продукцию (с учетом НДС)
|
|
| 294 292 000
|
|
| За реализуемые отходы предприятию «Мебельдрев»
|
|
|
15 340 000
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
| 31.12
|
| «Минскпромснаб» за продукцию (с учетом НДС)
|
|
|
81 420 000
|
|
| Остаток на конец дня:
|
|
| ?
|
ВЕДОМОСТЬ № 2
по дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов
За __________ 200___ года
Сальдо на начало месяца_______________
Сальдо на конец месяца_______________
ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2
по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов
За __________ 200___ года
2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ
С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ПУТИ
ЗАДАНИЕ № 6:
1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.
2. Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Переводы в пути» по представленному далее учетному регистру (журналу-ордеру № 3).
Данные для решения:
| № п/п
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Корресп. счет
|
| Дт
| Кт
|
|
| Остаток на 01 декабря текущего года
|
100 000 000
|
|
|
| 1.
| Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря)
|
|
100 000 000
|
|
|
| Остаток на 01 января следующего года
|
-
|
|
|
Журнал-ордер № 3
с кредита счета 57 «Переводы в пути»
Сальдо по счету 57 на начало месяца _____________
| Основание
(Дата выписки
банка)
| Д. 50
| Д. 51
| | | ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
2.4. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
