Лабораторное занятие 1 Основы работы с программой

2.1 Создать постоянную справочную информацию о предприятии.

Заполнить справочник «Организация» в пункте главного меню «Предприятие»

Название организации: ООО «Слово»

Дата регистрации 22.04.2002 г.

Вид деятельности: полиграфическая, ОКВЭД 22.12 Издание газет

Юридический адрес: 460024, г.Оренбург, ул. Аксакова, 8

ИНН 5612034679, КПП 561201001, ОГРН 1025601811498

ОКАТО 53401000000, ОКПО 11926284,

ОКОПФ 65 – Общество с ограниченной ответственностью,

ОКФС 16 – Частная собственность.

Регистрационный номер в ФСС 5600433868.

Регистрационный номер в ПФР 066-373-025532.

Банковские реквизиты: р/с 40702810100000002172 в ОАО «Банк Оренбург» в г.Оренбурге, БИК 045354885, кор. счет банка 30101810400000000885.

Ответственные лица:

Директар: Павлов Александр Петрович

Главный бухгалтер: Смирнова Галина Павловна

Кассир: Иванова Евгения Ивановна

 

2.2Внести остатки актива и пассива баланса предприятия ООО «Слово» на 31.12.20ХХг.

Для внесения остатков использовать обработку «Ввод начальных остатков» в пункте главного меню «Предприятия» и аналитическую информацию в соответствии с данными таблиц 1, 2, 3,4,5,6,7,8,9,10,11.

 

 

Таблица 1 – Бухгалтерский баланс ООО «Слово» на 31.12.20ХХг.

Счет, Наименование	Сальдо на конец периода
Дебет	Кредит
01 Основные средства	7 678 760,47
01.01 Основные средства в организации	7 678 760,47
02 Амортизация основных средств		6 747 305,66
02.01 Амортизация основных средств (по счету 01)		6 747 305,66
04 Нематериальные активы	42 357,00
04.01 Нематериальные активы организации	42 357,00
05 Амортизация нематериальных активов		42 357,00
10 Материалы	188 641,78
10.01 Сырье и материалы	178 347,42
10.06 Прочие материалы	3 038,05
10.09 Инвентарь и хозяйственные принадлежности	7 256,31
41 Товары	2 804,50
41.02 Товары в розничной торговле	2 804,50
43 Готовая продукция	7 238,30
50 Касса	6 421,11
50.01 Касса организации	6 421,11
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками		367 237,20
60.01 Расчеты с поставщиками и подрядчиками		429 595,22
60.02 Расчеты по авансам выданным	62 358,02
62 Расчеты с покупателями и заказчиками	1 641,20
62.01 Расчеты с покупателями и заказчиками	27 888,07
62.02 Расчеты по авансам полученным		26 246,87
68 Расчеты по налогам и сборам		61 256,79
68.01 Налог на доходы физических лиц		57 253,00
68.02 Налог на добавленную стоимость		4 003,79
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		105 956,43
69.01 Расчеты по социальному страхованию		4 894,41
69.02 Расчеты по пенсионному обеспечению		94 401,70
69.02.1 Страховая часть трудовой пенсии		85 169,51
69.02.2 Накопительная часть трудовой пенсии		9 232,19
69.03 Расчеты по ОМС		4 928,80
69.03.1 Федеральный фонд ОМС		4 928,80
69.11 Расчеты по обязательному социальному страхованию от НС и профессиональных заболеваний		1 731,52
70 Расчеты с персоналом по оплате труда		634 287,70
71 Расчеты с подотчетными лицами	1 077,04
71.01 Расчеты с подотчетными лицами	1 077,04
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	30 003,79
76.05 Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками	26 000,00
76.АВ НДС по авансам и предоплатам	4 003,79
80 Уставный капитал		10 000,00
97 Расходы будущих периодов	9 455,64
97.01 Расходы на оплату труда будущих периодов	9 455,64
Итого	8 057 005,67	8 057 005,67

Таблица 2 – Расшифровка остатков по счету 01.01 «Основные средства в организации» на 31.12.20ХХг.

Счет	Первоначаль-ная стоимость	Дата принятия на учет	Название документа
Подразделение
Основные средства
01.01		Определяется студентом с учетом суммы начисленной амортизации
Администрация	2 693 973,00
Автомобиль ГАЗ-3110 Волга 2000	119 200,00	ОС-1 №4 от 01.11.20ХХ г.
Автомобиль УАЗ-31519	200 780,00	ОС-1 №1 от 01.10.20ХХ г.
Административное здание	2 373 993,00	ОС-1 №2 от 01.10.20ХХ г.
Производственный цех	4 984 787,47
Бумагорезальный станок БР72	205 700,00	ОС-1 №3 от 01.11.20ХХ г.
Печатная машина Доминант-725	1 195 420,00	ОС-1 №5 от 01.11.20ХХ г.
Печатная машина РО-62	3 094 065,47	ОС-1 №6 от 01.11.20ХХ г.
Плотер GRAPHTEC CE5000-60	52 900,00	ОС-1 №7 от 01.11.20ХХ г.
Ризограф RISO RP 3100 EP	279 696,00	ОС-1 №8 от 01.11.20ХХ г.
Системный блок DEPO Ego MN	20 006,00	ОС-1 №9 от 01.11.20ХХ г.
Термопресс ТС-800 Т	108 320,00	ОС-1 №10от 01.11.20ХХ г.
Цифровая фотокамера Nikon D3	28 680,00	ОС-1 №11от 01.11.20ХХ г.
Итого	7 678 760,47

 

Таблица 3 – Расшифровка остатков по счету 02.01 «Амортизация основных средств в организации» на 31.12.20ХХг.

Счет	Сумма ежемесячной амортизации	Счет отнесения затрат по амортиза-ции	Срок полез-ного исполь-зования, лет	Сумма накопленной амортизации за период эксплуатации
Подразделение
Основные средства
02.01
Администрация
Автомобиль ГАЗ-3110 Волга 2000	-			119 200,00
Автомобиль УАЗ-31519	-			200 780,00
Административное здание	3956,65			1 455492,66
Производственный цех
Бумагорезальный станок БР72	-			205 700,00
Печатная машина Доминант-725	-			1 195 420,00
Печатная машина РО-62	25783,88			3 094 065,47
Плотер GRAPHTEC CE5000-60	-			52 900,00
Ризограф RISO RP 3100 EP	-			279 696,00
Системный блок DEPO Ego MN	-			20 006,00
Термопресс ТС-800 Т	-			108 320,00
Цифровая фотокамера Nikon D3	478,00			15725,53
Итого				6 747 305,66

 

Таблица 4 – Расшифровка остатков по счету 04.01 «Нематериальные активы организации» на 31.12.20ХХг.

Счет	Первонач. стоим.	Дата принятия на учет	Название документа
Подразделение
Нематериальные активы
04.01
Производственный цех
Патент на изобретение, регистрационный номер ТУ №561348	42 357,00	01.11.20ХХ г.	ОС-1 №1 от 01.11.20ХХ г.

 

Таблица 5 - Расшифровка остатков по счету 10 «Материалы» на 31.12. 20ХХг.

Материалы	Счет бух. учета	Ед. изм.	Цена, р.	Количество	Сумма, р.
Бумага газетная	10.01	Кг.	25,15	1 650	41 497,50
Пленки	10.01	Шт.	50,00	1 400	70 000,00
Офсетные пластины	10.01	Шт.	55,50		43845,00
Краска газетная черная	10.01	Кг.	30,00		9 000,00
Краска газетная красная	10.01	Кг.	30,00		6 000,00
Краска газетная желтая	10.01	Кг.	29,98		8004,92
Итого	10.01				178 347,42
Бумага «Снегурочка»	10.06	Пач.	165,00		2 970,00
Ручка шариковая	10.06	Шт.	6,80		68,05
Итого	10.06				3038,05
Цифровой фотоаппарат OLYMPUS	10.09	Шт.	3628,15		7 256,31
Итого	10.09				7 256,31
ИТОГО	Х	Х	Х	Х	188 641,78

 

Таблица 6 - Расшифровка остатков по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 31.12. 20ХХг.

Наименование Контрагента	Счет учета	Сумма по Дт	Сумма по Кт
Всего по счету 60			367 237,20
ООО «ТД Папирус-Столица»	60.01		229 500,20
ООО «Константа»	60.01		100 005,02
ООО "НекстПоуз-Урал"	60.01		100 090,00
Итого по счету 60.01			429 595,22
Оренбургский филиал ОАО "Ростелеком"	60.02	22 358,02
ООО «Полиграфснаб»	60.02	40 000,00
Итого по счету 60.02		62 358,02

 

Таблица 7 - Расшифровка остатков по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 31.12. 20ХХг.

Наименование Контрагента	Счет учета	Сумма по Дт	Сумма по Кт
Всего по счету 62		1 641,20
ООО "ЭкспертМедиа"	62.01	27 888,07
Итого по счету 62.01		27 888,07
Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ	62.02		26246,87
Итого по счету 62.02			26 246,87

 

Таблица 8 - Расшифровка остатков по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» на 31.12. 20ХХг.

Ф.И.О сотрудника	Счет учета	Подразделение/счет отнесения затрат при начислении заработной платы	Сумма по Кт
Всего по счету 70			634 287,70
1 Павлов Александр Петрович		администрация/ 26	281 000,00
2 Смирнова Галина Павловна		администрация/ 26	164 600,00
3 Иванова Евгения Ивановна		администрация/ 26	31 200,00
4 Емельянова Марина Петровна		редакция/ 20	45 951,00
5 Позднышев Евгений Александрович		производственный цех/20	73 128,70
6 Зубова Елена Николаевна		производственный цех/20	21 500,00
7 Коннов Михаил Николаевич		отдел продаж/44.2	16 908,00

 

Таблица 9 - Расшифровка остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 31.12. 20ХХг.

Ф.И.О сотрудника	Счет учета	Сумма по Дт
Всего по счету 71		1 077,04
1 Павлов Александр Петрович	71.01	1 077,04

 

Таблица 10 - Расшифровка остатков по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» на 31.12. 20ХХг.

Наименование контрагента	Счет учета	Сумма по Дт
Всего по счету 76		30 003,79
ООО «НикоМаксАвто»	76.05	26 000,00
Итого по счету 76.05		26 000,00
Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ	76.АВ	4003,79
Итого по счету 76.АВ		4 003,79

 

Таблица 11 - Расшифровка остатков по счету 97 «Расходы будущих периодов» на 31.12. 20ХХг.

Наименование	Счет учета	Сумма по Дт
Расходы на оплату отпусков	97.01	9 455,64
Итого по счету 97		9 455,64

 

2.3 Выполнить проверку введенных остатков, сформировав стандартный отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»за 20ХХгод.

2.4 Заполнить справочники аналитического учета в соответствии с исходными данными, представленными в таблицах 12 –14.

Таблица 12 – Исходные данные о сотрудниках ООО «Слово» на 01.01.20ХХг.

Ф.И.О. сотрудника	Дата рождения	Должность	Оклад, р.	Дети	Дата принятия на работу
1 Павлов Александр Петрович	03.12.1968 г.	Директор			22.04.2002 г.
2 Смирнова Галина Павловна	10.01.1970 г.	Главный бухгалтер		-	25.04.2002 г.
3 Иванова Евгения Ивановна	06.12.1961 г.	Кассир		-	30.05.2002 г.
4 Емельянова Марина Петровна	13.02.1968 г.	Корреспондент		-	25.04.2002 г.
5 Позднышев Евгений Александрович	03.06.1988 г.	Печатник			24.04.2002 г.
6 Зубова Елена Николаевна	23.07.1958 г.	Кладовщик		-	30.04.2002 г.
7 Коннов Михаил Николаевич	03.07.1970 г.	Менеджер			30.04.2004 г.

 

Таблица 13 – Исходные данные для формирования элементов справочника «Номенклатурные группы» ООО «Слово» на 01.01.20ХХг.

Наименование номенклатурной группы	Направление производственной деятельности
1.Полиграфическая деятельность	1Производство газет
2 Печать бланков
2.Информационные услуги	3 Сбор информации и объявления в газете
3.Рекламная деятельность	4. Размещение рекламы в газете

 

Таблица 14 – Исходные данные для формирования элементов справочника «Номенклатура», группа «Продукция» ООО «Слово» на 01.01.20ХХг.

Продукция	Счет учета	Плановая себестоимость, р.	Отпускная цена без налогов, р.
1 Газета «Работа и обучение»		3,60	5,00
2 Газета «Оренбургская правда»		1,46	2,15
3. Газета «Спорт в Оренбуржье»		2,50	4,20
4. Бланк путевого листа		0,15	0,45

 

2.5 Введите элементы учетной политики ООО «Слово» на 20ХХгод в соответствии с данными таблицы 15.

Таблица 15 – Исходные данные для формирования показателей учетной политики ООО «Слово» на 20Ххгод.

Элементы учетной политики	Значения элементов
1.Общие сведения	Применяется с 01.01.20хх г.
Система налогообложения общая
Вид деятельности производство продукции, работ, услуг
2.Учет основных средств и НМА	Метод начисления амортизации линейный
Ставка налога на имущество 2,2 %
3.Запасы	По средней стоимости
4.Производство	Распределение расходов основного и вспомогательного производства Для продукции по плановой себестоимости выпуска Для услуг сторонних организаций по выручке Для услуг собственным подразделениям по плановым ценам Включение общехозяйственных расходов в стоимость реализованной продукции методом Директ-костинг Установить метод распределения общепроизводственных расходов база распределения Выручка, счет учета прямых расходов 20.01
5.Выпуск продукции (услуг)	Способ учета выпуска без использования счета 40 Последовательность переделов определяется автоматически
6. НЗП	Способ учета НЗП при отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП
7.Налог на прибыль	Указать перечень прямых расходов Оплата труда, отчисления страхов. взносов, материальные расходы, прочие расходы (счета 20.01, 23, 25) Указать ставки налога на прибыль Применять ПБУ 18/02
8 НДС	Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса
9. НДФЛ	Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода
10. Страховые взносы	Вид тарифа страховых взносов - Организации средства массовой информации