6.1Для отражения расходов, связанных с оплатой труда последним днем месяца в ООО «Слово» производиться начисление заработной платы и страховых взносов от нее. Для этого необходимо настроить справочники, связанные с начисление заработной платы, которые находятся в пункте главного меню «Зарплата»:
- «Начисления организации», таблица 21;
- «Способы отражения зарплаты в учете», таблица 22;
- «Статьи затрат по налогам (взносам) с ФОТ», таблица 23.
Для правильного формирования информации в 1С по начисленной заработной плате и страховым взносам на счетах по учету затрат, необходимо закреплять способ отражения зарплаты в учете за каждым конкретным работником в момент формирования документа «Прием на работу».
Таблица 21 – Вид справочника «Начисления организации»
| Наименование
| Код дохода НДФЛ
| Учет по страховым взносам
| Способ отражения в учете
| Вид начисле-ний
| Учет по ФСС НС
|
|
|
|
|
|
|
|
| Зарплата администрации
|
| Доход целиком облагается страховыми взносами
| Зарплата администрации
Дт 26
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
| Облагается
|
| Зарплата производственного отдела
|
| Доход целиком облагается страховыми взносами
| Зарплата производственного цеха
Дт 20.01
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
| Облагается
|
| Зарплата отдела продаж
|
| Доход целиком облагается страховыми взносами
| Зарплата отдела продаж
Дт 44.02
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
| Облагается
|
| Отпускные за счет резерва
|
| Доход целиком облагается страховыми взносами
| Отпускные за счет резерва
Дт 96
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
| Облагается
|
| Пособие по б/л за счет работодателя
|
| Доход целиком облагается страховыми взносами
| Пособие по б/л за счет работодателя
Дт 26 и др.
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
| Облагается
|
| Пособие по б/л за счет средств ФСС
|
| Не является объектом налогообложения страховыми взносами
| Пособие по б/л за счет средств ФСС
Дт 69/1
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
| Не облагается
|
Таблица 22– Вид справочника «Способы отражения зарплаты в учете»
| Наименование
| Счет дебета
| Субконто
Статьи затрат
| Счет кредита
| Вид начислений
|
| Зарплата администрации
|
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Зарплата производственного цеха
| 20.01
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Зарплата отдела продаж
| 44.02
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Отпускные без резерва
|
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Отпускные без резерва
| 20.01
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Отпускные без резерва
| 44.02
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Отпускные за счет резерва
|
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Пособие по б/л за счет работодателя
|
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Пособие по б/л за счет работодателя
| 20.01
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Пособие по б/л за счет работодателя
| 44.02
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
| Пособие по б/л за счет средств ФСС
| 69.01
| Оплата труда
|
| пп. 1 ст. 255 НК РФ
|
Таблица 23 – Вид справочника «Статьи затрат по налогам с ФОТ»
| Статья затрат по оплате
| Налог с ФОТ
| Статья затрат по налогам с ФОТ
|
| Оплата труда
| Страховые взносы
| Страховые взносы
|
6.2 Используя соответствующие документы системы 1С, внесите информацию об операциях, связанных с расчетами по оплате труда из журнала хозяйственных операций, приведенном в таблице 24.
Таблица 24 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по начислению заработной платы, страховых взносов и удержаний из заработной платы за 20хх г.
| Дата
| Содержание операции
| Сумма, р.
|
Документ (счет учета)
|
|
|
|
|
|
| Учет труда и заработной платы
|
| Последний день текущего месяца
| Начислена зарплата за текущий месяц 20ХХг. в соответствии со сведениями, занесенными в справочнике сотрудники организации
Удержан НДФЛ
| ?
?
| Начисление зарплаты
(70)
(68/1)
|
| Последний день текущего месяца
| Создан резерв на оплату отпусков в размере 11,22% от ФОТ и страховых взносов
| ?
| Операции, введенные в ручную
(96)
|
| Последний день текущего месяца
| Начислено:
- пособие по временной нетрудоспособности кладовщику Зубовой Е.Н.
З дня за счет работодателя
5 дней за счет фонда социального страхования
- отпускные директору Павлову А.П. за счет созданного резерва
|
| Начисление зарплаты
(70)
|
| Последний день текущего месяца
| Рассчитать отчисления страховых взносов на всех работников предприятия с начисленной заработной платы
| ?
| Начисление налогов с ФОТ
(69)
|
| Дата выплаты заработной платы
| Перечислен в бюджет НДФЛ, удержанный из заработной платы
| ?
| Платежное поручение исходящее на перечисление налога (68.01)
|
| Продолжение таблицы 24
|
|
|
|
|
|
|
| Реквизиты для перечисления НДФЛ: Управление Федерального казначейства по Оренбургской области (Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району)
ИНН 5612034171, КПП 561201001
р/с 40101810200000010010, в ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛ. г.Оренбург, БИК 045354001, кор. счет 0,
КБК 182 1010201001 1000 110
| ?
| Справочник контрагентов
Группа контрагентов Налоги
|
