| Статьи затрат
| Сумма
|
| Переменные накладные расходы, в т.ч:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Постоянные накладные расходы, в т.ч:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
Примечание: База распределения ОПР – прямая оплата труда, т.о. необходимо определить сумму ОПР, которая будет приходиться на 1 час рабочего времени основных рабочих. Для этого из бюджета общепроизводственных расходов (Приложение 5) общую сумму накладных расходов необходимо разделить на общие затраты рабочего времени (Приложение 4).
Приложение 6
Бюджет конечных запасов (материалов и готовой продукции)
| Показатель
| Единицы измерения
| Количество
| Стоимость единицы, руб.
| Итого, руб.
|
| Запасы материалов:
|
|
|
|
|
| Материал № 1
|
|
|
|
|
| Материал №2
|
|
|
|
|
| Запасы готовой продукции:
|
|
|
|
|
| «А»
|
|
|
|
|
| «Б»
|
|
|
|
|
| Итого
| | | | |
Приложение 7
Бюджет себестоимости готовой продукции
| Показатель
| Стоимость единицы, руб
| Затраты на изделие «А»
| Затраты на изделие «Б»
|
| Натуральные единицы
| Руб.
| Натуральные единицы
| Руб.
|
| Материал №1
|
|
|
|
|
|
| Материал №2
|
|
|
|
|
|
| Рабочее время
|
|
|
|
|
|
| Накладные расходы
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
|
Приложение 8
Бюджет себестоимости проданной продукции
| № п/п
| Показатель
| Сумма, тыс.руб.
|
|
| Запасы готовой продукции на начало периода
|
|
|
| Затраты материалов
|
|
|
| Затраты труда
|
|
|
| Накладные расходы
|
|
|
| Себестоимость произведенной продукции (стр 2 + стр.4)
|
|
|
| Запасы готовой продукции
|
|
|
| Себестоимость реализованной продукции (стр 1+стр 5-стр 6)
|
|
Приложение 9
План прибылей и убытков
| Показатель
| Сумма, тыс. руб
|
| Выручка от продажи
|
|
| Себестоимость продаж
|
|
| Валовая прибыль
|
|
| Прочие расходы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого прочих расходов
|
|
| Прибыль от основной деятельности
|
|
