СПОСОБЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В МИРОВОЙ
Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:
1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.
2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.
3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.
В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.
Рассмотрим номерную систему.
| рейтинг
| Классификация
| Признаки
|
|
| Неклассифицированные ссуды
| Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды.
|
|
| Кредиты высокого качества (Пройм)
| Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды.
|
|
| Кредиты высокого качества
| Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа.
|
|
| Удовлетворительный
| Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется).
|
|
| Предельный
| Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль.
|
|
| Качество кредита хуже предельного
| Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга.
|
|
| Потери
| Основной долг и проценты не погашаются.
|
Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:
| | Критерии качества ссуды
| Баллы
|
| А. Назначение и сумма долга.
| 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана.
|
|
| 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема
|
|
| 3. Назначение неубедительно, сумма проблематична.
|
|
| В. Финансовое положение заемщика.
| 1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс).
|
|
| 2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс).
|
|
| 3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый. (некредитоспособный).
|
|
| С. Залог.
| 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог.
|
|
| 2. Значительный ликвидный залог.
|
|
| 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности.
|
|
| 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности.
|
|
| 5. Недостаточный залог невысокого качества.
|
|
| 6. Нет приемлемого залога.
|
|
| D. Срок и схема погашения ссуды.
| 1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения.
|
|
| 2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств.
|
|
| 3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств.
|
|
| 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга.
|
|
| 5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет.
|
|
| Е. Кредитная информация на заемщика.
| 1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком.
|
|
| 2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников.
|
|
| 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации.
|
|
| 4. Нет отзывов.
|
|
| 5. Неблагоприятные отзывы.
|
|
| F. Взаимоотношения с заемщиком.
| 1. Существуют постоянные выгодные отношения.
|
|
| 2. Существуют посредственные отношения или никаких.
|
|
| 3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.
|
|
| G. Цена кредита.
| 1. Выше обычной для кредита данного качества.
|
|
| 2. В соответствии с качеством кредита.
|
|
| 3. Ниже обычной для данного качества кредита.
|
|
Рейтинг качества кредитов на основе баллов:
1. Наилучшие 163-140
2. Высокое качество 139-118
3. Удовлетворительные 117-85
4. Предельный 84-65
5. Хуже предельного 64 и ниже.
Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.
Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.
Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.
