Расчет параметров поточной линии

3.1 Определим годовой фонд времени работы оборудования

= (1 - )

Где: - процент затрат времени на проведение плановых ремонтов оборудования (принять равным 10%); - номинальный фонд времени, ч

= (365-П-В) -

Где: - число смен работы оборудования; - продолжительность смены работы оборудования (8 часов); П - количество праздничных дней в году; В - число выходных дней в году; - количество смен в праздничные дни; - время сокращения смены в праздничные дни; - число праздничных дней с сокращенной сменой.

= 2 8 (365-9-103)-2 1 9=4030 (часов)

= 4030 (1 - ) = 3627 (часов)

3.2. Рассчитаем необходимое количество рабочих мест по i-той операции по формуле:

РМ =

Где: - оперативное время обработки детали на i-той операции, мин; Nгод - годовая программа выпуска детали, шт.

Рассчитаем количество рабочих мест для монтажа:

РМм = =1.6≈2 (чел)

Рассчитаем количество рабочих мест для сборки:

РМс = =1,3≈2 (чел)

Рассчитаем количество рабочих мест для регулировки:

РМр = =0,3≈1 (чел)

 

Лист

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

3.3. Рассчитаем рабочую длину конвейера при одностороннем расположении рабочих мест:

= i ∑ PM

где i- шаг конвейера равный 1.2 (метра)

=1.2 2=2.4 (метра)

3.4. Рассчитаем дневную норму выработки изделий по формуле:

 

= ÷

 

=52000÷3627=14,3≈14 (шт)

 

Лит

Лист

Листов

ГГПТКЭ

Расчёт численности работников и фонда заработной платы

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Мацуков А.В.

Разраб.

Афонасенкова Н.Г.

Пров.

Т. контр.

Н. контр.

Утв.

4. Расчёт численности работников и фонда заработной платы

Численность вспомогательных рабочих (РВ) рассчитывается по следующей формуле:

 

РВ=РМ =5 0.2 0.69=0.69≈1 (чел)

 

= = =0.69

 

= -П-В=365-9-103=253(дн.)

 

Где: -норма обслуживания (число наладчиков, ремонтников и обслуживающего персонала на одно рабочее место), принимаем равным 0,2 для всех вариантов.

- коэффициент списочного состава, принимается равным как отношения эффективного фонда рабочего времени к календарному, т.е.

- календарный фонд рабочего времени (принимается 365 дней для серийного производства), - эффективный фонд рабочего времени ( = -П-В).

 

Рассчитаем нормативную численность групп ИТР и служащих, выполняющих функции руководства по формулам:

· Общее линейное руководство:

=0.0429 РМ=0.0429 1.6=0.07≈1(чел)

 

· Технологическая разработка производства:

=0.037 РМ=0.037 1.6=0.06≈1 (чел)

 

· Контроль качества продукции:

=0.12 РМ=0.12 1.6=0.19≈1 (чел)

 

· Технико-экономическое планирование и организация труда:

=0.0184 РМ=0,0184 1.6=0.03≈1 (чел)

 

· Бухгалтерский учёт:

=0.0158 РМ=0,0158 1.6=0.03≈1 (чел)

 

· Охрана труда и техника безопасности:

=0.0556 РМ=0,0556 1.6=0.9≈1 (чел)

 

 

Лист

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

На основании выполненных расчётов заполним таблицу 5:

 

Таблица 5 – Списочный состав рабочих.

 

Категория	Расчётное кол-во	Принятое кол-во
1.Основные рабочие	1.6
2.Вспомогательные рабочие	0.22
3. ИТР и служащие всего	-
3.1 Общее линейное руководство	0.07
3.2 Техническая разработка производства (технологии)	0.06
3.3 Технико-экономическое планирование (экономист)	0.03
3.4 Контроль качества продукции (работники ОТК)	0.19
3.5 Бухгалтерский учёт	0.03
3.6 Охрана труда и техника безопасности	0.9
3.7 Мастеровой состав
Итого: списочная численность персонала	-

 

При расчёте фонда заработной платы исходим из того, что труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме, а для оплаты труда остальных категорий персонала используется повременная система

 

Таблица 6 - Расчёт суммы оклада.

 

Должность, профессия	Оклад к ставке 1-го разряда	Сумма оклада (руб.)
1. Вспомогательные рабочие	5.8
2.Общее линейное руководство	10.3
3.Технологическая разработка производства (технологии)	7.7
4.Организация труда и заработной платы (работники отдела труда и заработной платы)	7.1
5.Контроль качества продукции (работники ОТК)	5.6
6.Технико-экономическое планирование (экономист)	5.8
7.Бухгалтерский учёт	6.4
8.Охрана труда и техника безопасности	8.7
9.Мастеровой состав	11.5

 

 

Лист

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Таблица 7- Расчёт фонда повременной заработной платы без учёта премий и налоговых отчислений (Т-количество месяцев планового периода для серийного производства = 12 месяцев).

Должность, профессия	Количество принятое (чел.)	Оклад (руб.)	Заработная плата за год (руб.)
1.Вспомогательные рабочие
2.Общее линейное руководство
3.Технологическая разработка производства (технологий)
4.Контроль качества продукции (работники ОТК)
5.Технико-экономическое планирование и организация труда
6.Бухгалтерский учёт
7.Охрана труда и техника безопасности
8.Мастеровой состав
Итого:	-	-

 

Расчёт фонда оплаты труда рабочих-сдельщиков рассчитывается как сумма фондов оплаты труда по операциям монтажа, сборки и регулировки.

 

= N

 

Где: - время на i-ю операцию, час;

N-объём выпуска;

-часовая тарифная заработная плата сдельщика по условленному разряду. Рассчитывается исходя из месячного фонда рабочего времени 21 рабочий день, действующей на данный момент тарифной ставки 1-го разряда, тарифных и повышающих коэффициентов (значение разрядов по операциям указано в исходных данных). - рассчитывается для каждой операции.

 

=( ТК ПК)/ ФРВ

 

Таблица 8 – Тарифные и повышающие коэффициенты 1-7 разрядов

Разряд
Тарифный коэффициент	1,00	1,16	1,35	1,56	1,72	1,89	2,02
Повышающий коэффициент	1,16	1,16	1,16	1,10	1,10	1,10	1,07

 

=(270000 1,56 1,1)/21 8=2757.8 (руб.)
=(270000 1,56 1,1)/21 8=2757.8 (руб.)

=(270000 1,72 1,1)/21 8=3040.7 (руб.)

=0,11457 52000 2757.8=16429979.6 (руб.)

=0,09166 52000 2757.8=13144557 (руб.)

=0,02291 52000 3040.7=3622446.7 (руб.)

+ + =20389450.4 (руб.)

 

Лист

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Таблица 9 – Расчет суммарного фонда оплаты труда различных категорий работающих

 

Катего-рия	Общий фонд заработ-ной платы (руб.)	Доплаты (тыс. руб.)	Суммарный фонд оплаты труда (руб.)
Премия (30% ФЗП)	Премия за выполнение задания (20% ФЗП)	Выпл. из фондамат. поощрения (5% ФЗП)	Индекси- рование (5% ФЗП)
Рабочие	39181450.4					62690319.4
Цеховые ИТР
Работни-ки заводо-управле-ния
Итого:

 

 

Предполагается сумма удержаний из заработной платы рассчитывается следующим образом:

1. Подоходный налог – 12% от начисленной суммы: 42359318 (руб.)

2. Пенсионные взносы -1% от начисленной суммы: 3529943 (руб.)

3. Профсоюзные взносы – 1% от начисленной суммы: 3529943 (руб.)

 

Определить суммы отчислений от начисленного суммарного фонда оплаты труда:

Годовой фонд с учётом отчислений: суммарный фонд оплаты - (подоходный налог + пенсионные взносы + профсоюзные взносы):

352994319-(42359318+3529943+3529943)=303575115руб.

Лит

Лист

Листов

ГГПТКЭ

Расчёт стоимости основных фондов и величины амортизационных отчислений

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Мацуков А.В.

Разраб.

Афонасенкова Н.Г.

Пров.

Т. контр.

Н. контр.

Утв.

5. Расчёт стоимости основных фондов и величины амортизационных отчислений

 

Рассчитаем стоимость оборудования::

Стоимость конвейера = рабочая длина конвейера стоимость одного метра конвейера

Стоимость конвейера = 2.4 450000=1080000 (руб.)

Рассчитаем среднюю стоимость одного рабочего места, данные занесем в таблицу:

 

Таблица 10 - Расчет балансовой стоимости одного рабочего места

 

Вид оборудования	Балансовая стоимость оборудования (руб.)
Стол монтажный
Устройство для пайки
Инструменты
Диэлектрический коврик
Осветительная лампа
Итого:

 

Стоимость рабочих мест = 5 2250000=11250000 руб.

Стоимость производственного инвентаря = 6% от стоимости оборудования

Стоимость производственного инвентаря = 11250000 0,06 =675000 руб.

Стоимость транспортных средств:

Для изготавливаемой продукции используем однократную аренду транспортного средства. Стоимость одного дня 1000000 руб.

Стоимость здания цеха = стоимость здания объем здания.

Объем здания = высота площадь.

Производственные площади арендуются.

%

%

 

Лист

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

%

%

Объем здания =

Примем стоимость одного м.куб. 1000000 (руб.)

Стоимость арендуемого помещения = (руб.)

Стоимость средств технологического оснащения = стоимость оборудования * 1,15%

Стоимость средств технологического оснащения = 11250000 * 0.0115 =51750 (руб.)

Общая стоимость основных производственных фондов равна сумме стоимостей всех основных производственных фондов, рассчитанных выше:

руб

Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

,

где: - норма амортизации

руб.

 

 

Лит

Лист

Листов

ГГПТКЭ

Расчет сумм накладных расходов

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Мацуков А.В.

Разраб.

Афонасенкова Н.Г.

Пров.

Т. контр.

Н. контр.

Утв.

6. Расчет сумм накладных расходов

Рассчитаем цеховые расходы, данные занесем в таблицу 11.

Таблица 11 - Расчет цеховых расходов:

Статья расходов	Методика расчета	Сумма, руб.
1. Заработная плата ИТР цеха	Таблица 9
2. Содержание зданий, сооружений и инвентаря	1,5% в год от стоимости здания цеха
3. Износ и ремонт МБП	50% от стоимости инвентаря	12937,5
4. Расходы на охрану труда	3% от заработной платы ИТР цеха
Итого:	Сумма строк (1-4)	133027033,5

 

Рассчитаем общехозяйственные расходы, данные занесем в таблицу 12.

 

Таблица 12 - Расчет общехозяйственных расходов:

Статья расходов	Методика расчета	Сумма
1. Оплата труда работников аппарата управления	Таблица 9
2. Командировки	1% от строки 1
3. Канцелярские расходы	0,1% от строки 1	161740,8
4. Содержание зданий заводоуправления	0,5 от стоимости ОПФ
5. Расходы на НИОКР	0,5% от строки 1
6. Содержание пожарной и сторожевой охраны	2% от строки 1
7. Подготовка кадров	0,5% от строки 1
8. Охрана окружающей среды	1,5% от строки 1
Итого:	Сумма строк (1-8)	282855034,8

 

Лит

Лист

Листов

ГГПТКЭ

Расчет сметы затрат и цены реализации прибора

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Мацуков А.В.

Разраб.

Афонасенкова Н.Г.

Пров.

Т. контр.

Н. контр.

Утв.

7. Расчет сметы затрат и цены реализации прибора

Рассчитаем годовую смету затрат на выпуск прибора, расчеты занесем в таблицу 13

Таблица 13 - Расчет сметы затрат на годовой выпуск:

Элементы затрат	Методика расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Сырье и материалы	Итог табл.3 * объем выпуска
2. Комплектующие	Итог табл.2 * объем выпуска
3. Основная заработная плата	Из табл. 9 фонд начисленной заработной платы	352994,319
4. Дополнительная заработная плата	70% от пункта 3	247096,0233
5. Амортизация	Значение амортизации	11205,68
6. Расходы на социальное страхование	35% от суммы основной и дополнительной заработной платы	210031,6
7. Прочие расходы, в том числе:		1000505,63
7.1. Объединенный сбор в фонд занятости и чернобыльский фонд	4% от суммы основной и дополнительной заработной платы	24003,6
7.2. Земельный налог	1% от суммы амортизационных отчислений	112,057
7.3. Экологический налог	3% от суммы пунктов 1-6 данной таблицы	409725,83
7.4. Сбор в инновационный фонд	0,25% от суммы пунктов 1-6 данной таблицы	34143,82
7.5. Прочие расходы	Сумма итогов таблиц 7 и 9	532490,319
Итого: себестоимость продукции		14658033,25

 

 

Лист

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Рассчитаем цену одного прибора, данные расчета занесем в таблицу 14.

Таблица 14 - Калькуляция двухканальной системы дистанционного управления нагрузками:

Показатель	Методика расчета	Сумма, руб
1. Сырье, материалы и другие материальные затраты	Сумма итогов таблиц 3 и 2
2. НДС к зачету	Пункт 1 данной таблицы * 18/100
3. Амортизация	Значение амортизации/объем выпуска	215,5
4. Фонд заработной платы	Сумма строк 3 и 4 табл. 10/объем выпуска	9,6
5. Чрезвычайный налог	4% от п.4 данной таблицы	0,38
6. Отчисления в фонд социальной защиты	35% от пункта 4 данной таблицы	3,36
7. Прочие затраты всего, в том числе:	Сумма пунктов 7,1-7,4	15,5
7.1 Экологический налог	Сумма экологического налога/объем выпуска	4,885
7.2 Отчисления в инновационный фонд	Сумма отчислений в инновационный фонд/объем выпуска	0,4
7.3 Земельный налог	Земельный налог/объем выпуска	0,0008
7.4 Прочие расходы	Сумма расходов/объем выпуска	10,2
8. Полная себестоимость	п.1+п.3+п.4+п.6+п.7	247093,96
9. Прибыль	Норма рентабельности*п.8 /100	494,19
10. Цена предприятия	п.9+п.8	247588,15
11. Объединенный сбор 1 (ставка 1,15%)	П.1*ставка/(100 - ставка)	28,7
12. Объединенный сбор 2 (ставка 2,75%)	(п.10 + п.11)*ставка/(100 - ставка)	70,02
13. НДС (ставка 18%)	(п.10 + п.11 + п.12)*0,18	44583,64
14. В том числе НДС к уплате	п. 13 - п.2	150,64
15. Цена реализации с учетом кос­венных налогов и НДС	п.10 + п.11 +п12 + п.14	247837,51

 

Лит

Лист

Листов

ГГПТКЭ

Расчет величины чистой прибыли и формирование финансовых результатов

ГГПТКЭ.КП.2-390231.РТ35.14.П3

Лит

№ докум.

Изм.

Подп.

Дата

Мацуков А.В.

Разраб.

Афонасенкова Н.Г.

Пров.

Т. контр.

Н. контр.

Утв.

8. Расчет величины чистой прибыли и формирование финансовых результатов

Произведем расчет чистой прибыли, данные занесем таблицу 15.

Таблица 15 – Расчет чистой прибыли предприятия

Показатели	Методика расчета	Сумма, руб.
1. Выручка от реализации	Цена реализации с НДС (табл. 14 п.15)*Объем выпуска
2. Себестоимость реализованной продукции	Полная себестоимость (табл. 14 п.8)*Объем выпуска
3. НДС	Данные табл. 14(п.11)*Объем выпуска
4. Прибыль от реализации	п.1-п.2-п.3
5. Прибыль от прочей текущей деятельности	15% от п.4
6. Прибыль от текущей деятельности	п.4 + п.5
7. Прибыль от инвестиционной деятельности	5% от п.4
8. Прибыль от финансовой деятельности	15 % от п.4
9. Иные виды прибыли	2% от п.4
10. Прибыль до налогообложения	п.6+п.7+п.8+п.9
11. Налог на прибыль	24 % от п.10	11022219,36
12. Прочие налоги, исчисляемые из прибыли	5% от п.10